企业内控管理措施

企业内控管理措施

公司通过良好的法人治理和内部控制实施风险管理。公司股东大会、董事会、管理层依据公司章程的授权行使职权、承担责任。公司的内部控制由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全与减少损失、财务报告及相关信息真实完整与可靠性，提高经营效率和效果的风险管理目标。具体管理措施如下：

一、职责分工：

董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；

总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；

公司各职能部门：具体负责制定、完善和实施本部门的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。

二、公司建立和实施内部控制遵循健全、重要、制衡、独立、成本效益的原则，确保内部控制及风险管理的有效性。

（一） 健全性：内部控制及风险管理做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或漏洞。

例如公司各新建或改造项目从计划的申报、初审、预算、审批、招议标、验收、结算、及质量等监督部门及时进行全过程跟踪管理；采购的物资从计划的申报、请购、价格审核、合同签订、验收、入库等监督部门全过程进行控制，减少采购损失和储存成本。通过风险控制为企业绩效增值。

（二） 重要性：内部控制及风险管理在全面控制的基础上，关注重要业务 1

事项和高风险领域。公司始终将安全及质量作为内控重点。

（三） 制衡性与独立性：公司治理结构、部门和岗位的设置权责分明、相互制约、相互监督；承担内部控制及风险管理监督检查职能的部门独立于公司其他部门。

（四） 成本效益性：内部控制及风险管理权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制及风险管理目标。

三、公司内部控制及风险管理涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：

（一） 生产环节：包括制定责任制，拟定生产计划、开出领料单、储存原料、投入生产、计算产品生产成本、质量控制等。

（二） 采购及付款环节：包括采购计划、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款等。

（三） 销货及收款环节：包括订单处