内部审核与技巧心得体会实用 内部审核的特点(5篇)

心得体会是指一种读书、实践后所写的感受性文字。那么心得体会怎么写才恰当呢？下面小编给大家带来关于学习心得体会范文，希望会对大家的工作与学习有所帮助。

关于内部审核与技巧心得体会实用一

乙方(承揽方)： (身份证号： )

因甲方生产经营需要，经甲、乙双方共同协商，由乙方承揽甲方货物的出入库装卸工作。

为明确甲、乙双方的权利和义务，确保承揽工作顺利完成，特制定以下货物出入库装卸工作的承揽协议，供双方共同遵守：

第一条 本协议是承揽合同关系，即由乙方组织、指挥人员完成甲方货物的装卸任务，甲方根据乙方完成的装卸工作量向乙方支付报酬。

第二条 此承揽协议工作的地点在甲方公司的厂区内部。

第三条 承揽期限：自  年 月 日至  年 月 日止。

第四条 承揽费用及支付方式

4.1根据甲方实际情况，乙方按时完成甲方所有装卸任务。

4.2按每吨计 元计算乙方装卸的工作量，乙方每次按装卸的工作量填写《装卸工作确认单》，每月汇总《装卸工作确认单》计算报酬。为工作方便，甲、乙双方可各自授权己方工作人员作为《装卸工作确认单》的签字代表，甲方代表 ，乙方代表 。

4.3乙方根据《装卸工作确认单》向甲方领取报酬，当月报酬在下个月月末支付，依此类推。

第五条 甲方的权利和义务

5.1甲方根据每次生产及发货的实际需要告知乙方进行装卸货物工作。

5.2甲方可根据生产、物流、天气等情况随时调整装卸货物的顺序及时间。

5.3在乙方按甲方要求完成承揽的装卸任务后，甲方有义务按装卸的工作量支付乙方相应报酬。

第六条 乙方的权利和义务

6.1乙方有权按装卸的工作量自行组织相应数量的装卸人员，并保证派到甲方处工作的人员身体健康，能胜任装卸工作。

6.2乙方根据甲方货物装卸的需要，自行安排叉车、托盘等辅助机械或工具。

6.3乙方有义务在装卸过程中核对货物的型号、数量等情况，如有与货单不符，要及时通知甲方。

6.4乙方有责任维护好其装卸人员自身的人身安全及采取必要的安全防范措施，须统一为其装卸人员办理人身意外伤害保险。在装卸场所、装卸过程中如发生各种人身伤亡、安全事故全部由乙方承担法律责任以及一切费用。

6.5乙方应安排人员在装卸现场进行管理，包括但不限于人员调配、仓库清理、场地清扫、货物码放整齐、器械归类整理等，保证装卸工作安全、有序进行，作业场所无安全隐患。

6.6乙方装卸人员在装车的过程中如造成货物损坏的，必须依照货物的价格按价赔偿，赔偿款从乙方报酬中扣除。

6.7乙方不得无故停工、罢工、延迟装货、消极怠工，否则甲方有权解除协议，并根据实际损失情况向乙方要求相应赔偿。

6.8乙方在装卸过程中应保证不损害甲方、第三方的人身、财产权利。如因乙方原因给甲方或第三方造成人身伤害或财产损失的，乙方应予赔偿，并承担一切责任。

6.9乙方为甲方提供装卸服务的人员必须是《乙方装卸工作人员确认单》记载的人员，未经甲方许可，乙方不得派遣未经确认的人员从事甲方装卸工作。

6.10乙方有权根据完成的装卸工作量领取报酬。

第七条 违约责任

7.1因甲方原因导致乙方无法正常工作的，乙方有权将装卸时间相应顺延，并可向甲方主张赔偿责任。

7.2甲方不按约定的时间支付乙方装卸费用的，每延误一天，应按支付金额的万分之三向乙方支付违约金。

7.3乙方接到甲方通知后未在约定的时间内赶赴甲方指定地点，甲方有权要求乙方承担20__元违约金。

7.4如乙方接到甲方通知后迟到超过2小时，甲方视为乙方未提前30天通知甲方单独解除本协议。 如一方未提前30天通知另一方解除协议的，该方需承担5000元违约金。

7.5因乙方人员延误装卸，或作业质量达不到要求的，或造成人员安全事故的，由此导致甲方的一切损失由乙方承担。

7.6由于乙方原因延误甲方正常出入库的，甲方可另行委托其他装卸队作业，所产生一切额外费用由乙方承担，同时甲方有权解除协议。甲方解除协议的，可要求乙方承担违约金5000元，乙方还应赔偿因此给甲方造成的全部损失。

7.7如甲方发现乙方派遣未经确认的人员从事装卸工作的，甲方有权拒绝该人员工作，并有权要求乙方承担每人次500元的违约金;如乙方有两次或两次以上派遣未经确认的人员到甲方处工作的，甲方有权解除本协议，并要求乙方承担违约金5000元。

第八条 协议的变更、解除或终止

8.1双方可在协商一致的情况下，对本协议进行修改及变更，形式可为协议附页或重新制定。

8.2任意一方提出解除本协议需提前30日以书面形式通知对方。

第九条 争议解决

因履行本协议发生争议的，由双方平等协商解决;协商不成的，甲、乙双方均有权向向有管辖权的人民法院提起诉讼解决。

第十条 本协议自双方签字和盖章之日起生效，有效期为一年。

第十一条 《乙方装卸工作人员确认单》、《情况说明》和《装卸工作确认单》作为本协议的附件，是本协议的组成部分。本协议一式二份，双方各执一份，并具有同等法律效力。

甲方(定作方)： 代表人：

年 月 日

乙方(承揽方)：

年 月 日

关于内部审核与技巧心得体会实用二

为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉的通知》(财会[20xx]21号，以下简称《内控规范》)、上海市《关于印发关于本市贯彻执行行政事业单位内部控制规范的实施意见的通知》(沪财会[20xx]52号)文件要求，结合本区具体情况，制定松江区行政事业单位内部控制规范实施方案。

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内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。《内控规范》通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，并将制衡机制嵌入到内部管理制度中，对于提高单位管理水平，改进公共服务的质量和效率，规范财经秩序，有效防范舞弊和预防腐败，“把权力关进制度的笼子里”，加强廉政风险防控机制建设，建设服务型政府都具有重要意义。

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(一)基本概念

内部控制是行政事业单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

(二)适用范围

《内控规范》适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位经济活动的内部控制。

(三)实施目标

行政事业单位内部控制的目标主要包括:合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

(四)主要内容

根据《内控规范》的.要求，行政事业单位应当从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。

单位层面的主要内容:

1、内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门;是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

2、内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离;权责是否对等;是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

3、内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全;执行是否有效。

4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制;工作人员是否具备相应的资格和能力。

5、财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理;是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告;决算编报是否真实、完整、准确、及时等。

6、其他情况。

业务层面的主要内容:

1、预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应;是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题。

2、收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等;发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

3、政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序;是否按照规定保存政府采购业务相关档案。

4、资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理;是否按照规定处置资产。

5、建设项目管理情况。包括是否按照概算投资;是否严格履行审核审批程序;是否建立有效的招投标控制机制;是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形;是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。

6、合同管理情况。包括是否实现合同归口管理;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件;是否有效监控合同履行情况;是否建立合同纠纷协调机制。

7、会计控制情况。包括会计凭证、账簿、报表审核;会计凭证填制和传递;会计账簿登记;财务报表编审和披露。

8、其他情况。

(五)建立和实施内部控制体系的步骤

行政事业单位应当根据《内控规范》的要求，建立适合本单位实际情况的内部控制体系并组织实施。建立单位内部控制体系的具体工作步骤:1、梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节;2、系统分析经济活动风险，确定风险点，选择