最新工会财务检查方案(优秀7篇)

为有力保证事情或工作开展的水平质量，预先制定方案是必不可少的，方案是有很强可操作性的书面计划。怎样写方案才更能起到其作用呢？方案应该怎么制定呢？下面是小编精心整理的方案策划范文，欢迎阅读与收藏。

工会财务检查方案篇一

根据《国家总工会关于开展泉州市工会财务工作大检查的通知》要求，泸西市总工会结合我市工会财务工作实际情况，在宣传、动员、部署、实施、监督等各方面精心策划、统一行动，以发现问题、摸清情况、研究对策、完善制度、促进增收、夯实基础、服务大局。

为确保全市工会财务检查工作的顺利开展，市总工会于20xx年4月初成立了泸西市工会财务检查领导小组。组长是市总工会主席闵永胜同志，副组长是市总工会副主席兼审计委员会主任李同志，成员由市总工会财务审计办公室全体同志组成。根据我市工会财务实际情况，印发了《潞西市总工会关于开展全市工会财务大检查的通知》(字[20xx]12号)，对工会财务大检查的目的、范围、内容、方法、步骤、时间等作了严格规定和说明，强调各基层工会要把这次财务大检查作为今年的主要工作列入重要议事日程，切实抓好工程，由董事长亲自抓，负总责，责任到人。

鉴于全检时间短、任务重、覆盖面广，部分乡镇、村地处偏远山区，交通、信息不便等不利因素，市总工会对内部人员进行了全检相关知识和要求的专门培训，特别是《工会财务状况自查表》中的表间关系，要求工作人员回答基层工会在全检过程中提出的凝血问题，并及时收集、检查、总结，对5个基层工会进行抽查。通过各方的积极努力，全市工会财务检查任务已按程序逐步完成。

潞西市总工会共有基层工会225个，本次大检查下发自查表225份，其中行政单位67份，事业单位61份，企业97份，收回自查表167份，其中行政事业单位67份，事业单位59份，企业41份。

经过认真核实和总结，全市基层工会20xx年基本情况如下:

20xx年年末全市职工人数11173人，年人均工资15699元，年工资总额17540.4万元。全年应计提工会经费的2%，实际拨付78.18万元。收缴率22%；全年应缴纳40%的工会经费130.42万元(含10%和5%)，实际缴纳45.24万元，缴费率34%；全年财政供养人员6938人，年人均工资18424元，年工资总额12782.57万元。财政应拨付工会经费255.65万元的2%，实际拨付40万元。税收征收工会经费的2% 4.02万元；国家总工会年度支出16.1万元；20xx年年末全市就业人数11710人，平均年薪17996元，年薪总额21073.32万元。

20xx年收到省总工会对文化宫建设要求。工程造价7万元。目前文化宫俱乐部项目正在实施，项目资金仍留在银行，不挪作他用。

根据会计法、工会财务会计制度和上级工会的有关要求，结合工会财务实际情况，制定和完善工会财务管理制度，包括会计岗位责任制、内部控制制度、内部审计制度、固定资产管理制度、现金和银行管理制度、专项资金管理制度等。通过制度建设、加强财务管理、严格财务纪律、严格报账程序、完善报账程序、规范内部控制，工会财务工作的相关政策得以落实。

据全市工会财务检查，大部分单位可以按照《工会法》、《会计法》和工会财务制度办事，但很多基层工会对《工会法》的执行和工会会计的基础管理不够重视，存在各种违规行为。

(一)有些单位，特别是非公有制企业，由于规模小，人员流动大，工会组织形同虚设，不设帐户，不设户，不按职工实际工资总额计算和分配工会经费，甚至不计算和分配工会经费。

(二)财政支持行政事业单位工会经费因同级财政困难未依法足额缴纳的。

(三)委托地方税务机关征收工会经费是一种新的尝试，效果并不理想。需要在工作中去实践，去总结，去改进。

(四)会计基础工作有待进一步完善，如会计核算方法不规范，会计科目设置和应用不规范，收支凭证、报账程序、会计档案管理不规范等。

(一)进一步加大依法缴纳工会经费的力度，规范缴纳程序。

(二)继续强化依法理财意识，切实加强工会财务管理。

(三)加强工会财务人员培训，完善基础会计工作。

(四)积极争取依法将行政事业单位工会经费纳入财政预算。

(五)加强与地方税务机关的沟通和联系，提高工会经费地方税收征管的有效性。

工会财务检查方案篇二

（一）工会内控制度均建立健全，包括预算制度、专项资金管理制度、集中采购制度、大额资金使用审批制度等。

（二）涉及工会经费管理使用等事项执行“三重一大”原则，实行集体研究、民主决策机制。

（一）收入方面。

1、20××年工会收入有：会费收入26100.00元，行政补助收入208550.00元，其他收入874.05元。全部纳入了本级工会经费预算管理，不存在账外账，收入不入账等问题。

2、145位老会员在年初上缴工会经费；32位新增会员分别在8月和12月缴纳了工会经费。所有工会经费都在缴纳后及时足额上缴，无截留挪用等情况发生。

（二）支出方面。

1、严格贯彻落实中央八项规定、省委省政府十项规定精神，无违纪情况发生；无公款旅游、吃喝、滥发津补贴奖金实物等问题。

2、严格控制“三公经费”，全年无三公经费支出。

3、购买货物等均严格按照规定招投标、执行规定程序等。

4、对下补助均及时到位，无截留、挪用等情况。

5、专项资金专款专用，没有改变资金用途、滞留专项资金的问题。

6、无违法违规行为发生。

7、发票管理符合规定，无涂改伪造现象，过期发票等问题。

我单位严格遵守《预算法》《工会预算管理办法》等法律法规编制执行本级工会年度预算，无超预算、无预算开支。年度没有追加预算和调整预算。重大开支项目经均本级工会领导集体研究决定。

1、会计人员具有执业资格。财务会计岗按照不相容职务分离的原则设置，职责权限分明。

2、会计核算符合《会计法》《会计基础工作规范》要求，无违规问题。会计档案、票据、财务专用章保管均符合规定。

3、现金管理符合《现金管理暂行条例》；银行存款符合《人民币银行账户结算管理办法》；支付结算符合《支付结算办法》。单位只设置了工会基本账户，没有其他账户。所有单位款项均在基本账户中开列，没有出租、出借银行账户的现象，没有将基层工会账户并入单位行政账户的问题。

1、按照《全总办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知》和补充通知，坚持厉行节约、健全财务制度、加强预算管理 、落实各项规定、制定有关活动费用开支标准。

2、贯彻落实“通知”文件精神情况，确保工会经费用于开展工会活动，以及必要的会员福利支出。

3、在落实“通知”文件精神中，足额拨缴工会经费，督促已建会的企、事业单位均建立了独立账户，没有违法“八不准”的现象。

以上是我单位开展工会财务大检查自查情况

特此报告。

xxxxxx新区xxx镇机关工会

20××年××月××日

工会财务检查方案篇三

下面给大家介绍一下工会财务检查自查报告范文,希望能够帮助到大家哦！

一、工会财务管理中出现的问题

我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题, 主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。

(一)财政划拨工会经费不到位

目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。

(二)税务代收的覆盖面不够广

600多家,也只达到30%。

(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。

(四)财务审批报销制度不够规范

有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。

(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱

有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。

工会财务检查方案篇四

成立xx县林业局财务检查工作领导小组，组长

第一检查组成员：

第二检查组成员：

车辆安排： 第一组车辆

第二组车辆

1、是否设立单独的财务核算机构，担任财务核算管理工作的人员是否具备会计从业资格。

2、是否制定单位内部会计核算体系，是否按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责。重点检查单位内部控制制度、稽核制度和财务报销制度是否健全。

3、现有银行账户是否符合开设账户的规定，未经批准的银行账户和过渡户是否及时取消，银行留存印件是否由财务人员分开保管，是否按月与银行核对经费余额。

4、会计报表数据是否真实、完整，编制与报送是否及时。下拨的林业各项资金报账是否及时。是否形成项目资金堆积情况。

5、是否制定了单位票据领购、保管、使用、核销等具体的管理规定，重点检查票款是否相符，必要时将开展延伸检查。

6、是否存在转让、出借和代开财政票据情况，是否存在伪造和使用伪造财政票据、收据等情况，重点检查使用“三联单”情况。

7、各林场(站)是否每年进行年初经费预算编制，预算编制是否完整，是否存在超预算、超标准支出情况，重点检查项目经费支出是否严格按照《作业设计》使用资金。

8、行政事业性收费是否按照物价、财政部门核定的项目、范围和标准收取，重点检查自立项目收费、继续收取已明令取消的收费项目和提高标准、扩大范围进行收费。

10、国有资产处置是否按规定程序办理，是否存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入。财务分析的一般方法重点检查房屋出租、出借收入管理是否规范，是否存在将单位有关费用直接冲抵租金收入。固定资产帐、卡、实物是否一致。

11、是否存在单位、个人乱拉赞助、乱摊派等不合理收入支出情况。

12、借节日假之便是否存在乱发钱、物企业信用风险管理手册是否符合国家规定。

13、政府采购项目是否按规定程序办理，重点检查违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产。

14、林业专项资金在使用过程中支出延伸检查，具体到户、到个人情况是否真实合理。特别是涉农资金的到户情况。

15、会计档案是否按照相关规定进行收集、整理、存档。

16、每转自k560年对历年往来款项，特别是单位、个人借款的催收催缴工作是否在进行。

17、其他与财务管理活动有关的事项。

采取自查自纠阶段、重点检查阶段、整改处理阶段、建章立制阶段相结合的方法，分四个阶段进行。

第三阶段，整改处理阶段(5月1日-5月20日)。处理的依据和原则：1、对在大检查中发现的问题，对照《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》(国务院令第281号)，《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)《xx县林业局财务管理办法》(香林【20xx】34号文件，《会计法》，等林业相关规定进行处理。

2、对大检查中发现的问题，按照“自查从宽、被查从严”的原则，凡属自查阶段查出的问题，并已及时进行纠正的，可以从宽处理;凡属重点检查阶段查出的问题，特别是近两年各类检查中已经查出的问题在此次大检查中再次发现的，要从严进行处理。各林场站(所)的违纪处理由财务检查工作领导组办公室提出初步处理意见，报局务会财务检查工作领导组审定后下发处罚通知书。情节严重的上报审计局或移交司法机关处理。

第四阶段，建章立制阶段(5月21日-5月30日)。对自查和重点检查反映出的问题，xx县林业局财务检查工作领导组将督促各林场(站)所认真进行整改。各单位要针对自身存在的问题，按照有关规定建立健全单位财务管理制度，严格财经纪律，规范财务管理行为，堵塞管理漏洞，并将整改落实情况于5月30日前报xx县林业局财务检查工作领导组办公室。

工会财务检查方案篇五

一、及时补全原始凭证

对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。

二、建立了严格的单位内部控制制度

针对自查中出现的问题，如部分票据没有领导签字、不合理开支（给老师发放福利）等现象坚决予以整改。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。严防在工作中出现纰漏。

三、

今后财务工作通过此次财务自查，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

**学校

2016年5月26日

1、财务会计人员必须加强法制观念，遵守和执行《中华人民共和国会计法》等各种法律财政法规，树立为学校当家理财的思想，严格财务制度，堵塞漏洞，协助学校领导管理好财务开支。

2、规范经费开支，做到用款有计划，专款专用，实行校长负责制的内部稽核制度，各用款部门严格执行经费定额指标。凡超定额指标者，不得报支。

3、严格报销手续，报销人员必须提供合法、完整、手续齐全的原始凭证，经会计人员审核后予以办理。

4、私人一律不得借用公-款，凡因公外参观、学习、外调、购物，需要预支车旅费及临时借款者，必须填写预付款凭证，经校长批示方可借款，办事结束后三天内来会计处报销，结清原欠，前借未清原则上不办理第二次预借。

5、凡到外地购买物品需要汇款者，应先填写请汇单，由校长批准汇款，一旦发票、单据收到后立即前来报销，不得拖延。

6、加强支票管理，严格领用支票审批制度，坚决不开空头支票。

7、严格遵守现金管理制度，加强现金管理，收缴的学杂费、书簿代办费必须及时送交银行，不得坐支。

8、规范收费工作，杜绝乱收费现象。

9、切实做好安全保卫工作，严格管理好支票、印章，确保资金安全。

葛家学校

2016年5月26日

财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的工作方法，提高核算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。

公司的业务量在不断的扩张，特别是在2015年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平？成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行集团公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任感，以适应企业发展的要求。

根据具体情况，现将这些问题列示如下：

一， 沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部，其他部门的也应该重视起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观念上杜绝“本位主义”思想的漫延，为营造积极乐观向上的企业文化，为提升个人的素养而进行自我反省。

《财务检查整改方案》全文内容当前网页未完全显示，剩余内容请访问下一页查看。

工会财务检查方案篇六

一、检查工作的指导思想、原则和方法

这次土地专项资金财务检查的指导思想是：认真贯彻执行国务院召开的全国进一步治理整顿土地市场秩序电视电话会议精神，按建立社会主义市场经济和公共财政的要求，适应国家财政、预算管理制度改革的需要，进一步加强《土地管理法》和财经法规的学习，认真检查土地专项资金在征收、使用和管理工作中存在的问题，分析问题产生的原因，制定切实有效的措施，纠正管理中存在的征收不到位、使用不及时和支出管理不规范等问题，更好地维护国有土地资产的合法收益，推进资源管理向经济调节、市场监管和公共服务转变，促进国土资源管理和国土资源事业的健康发展。

这次专项资金财务检查的原则和方法是：自查为主、抽查为辅，点面结合、突出重点，认真整改、区别对待，建章建制、规范管理。

(一)自查为主、抽查为辅。这次土地专项资金财务检查工作采取自查和抽查相结合的检查方式进行，强调以自查为主，抽查为辅的原则。

因此，土地专项资金财务检查工作的基础是各级国土资源管理部门的自查自纠;同时，上级国土资源管理部门应加强对下级国土资源管理部门检查工作的指导和督查。此次土地专项资金财务检查工作由财务部门牵头，相关业务部门、纪检、监察和执法部门参加。

(二)点面结合、突出重点。

这次土地专项资金财务检查工作采取点面结合方式进行。各级国土资源管理部门要在对所有土地专项资金包括土地资产收益(含土地基金收入)、专项收入和行政事业性收费进行全面检查的基础上，做到重点突出。

在收入检查方面，要重点突出对土地出让金、新增建设用地土地有偿使用费和耕地开垦费等专项收入(收益)的自查自纠工作;在支出检查方面，要重点突出对土地专项资金使用的自查自纠工作;在管理制度检查方面，要突出建立健全制度，以及制度贯彻、落实情况的自查自纠工作。

同时，对在全国进一步治理整顿土地市场秩序中发现的与资金有关、尚未处理的问题也要作为检查的重点认真检查，并配合治理整顿办公室进行整改，以促进检查工作全面、有效进行，保质保量地完成。

(三)认真整改、区别对待。

针对土地专项资金征收、使用和管理中存在的问题，要立足于在查清底数、摸清情况的基础上，有针对性地制定整改措施，认真整改;要着重纠正土地专项资金征收不到位、使用不及时和管理不规范的问题;同时，对尚未建立管理制度的，要限期建立;对制度不落实、管理不到位的，要采取有效措施贯彻落实。

对检查中发现问题的处理，实行自查从轻、被查从严的原则。

对于自查工作中发现的问题，凡是依法自查自纠的，可从轻处理，今后可不再作为问题提出;凡被查出的问题，包括通过上级抽查或群众举报查出的问题，要依法从严处理：对在检查过程中仍然有令不行、有禁不止，甚至***的，要依法严肃处理并追究领导责任;触犯刑律的，移送司法机关依法处理。

(四)建章建制、规范管理。

开展土地专项资金财务检查工作的根本目的在于通过检查发现土地专项资金在征收、使用和管理中存在的问题，并通过整改进一步建立健全与土地专项资金管理有关规章和制度，建立规范专项资金征管，促进国土资源管理事业健康发展的长效机制，促进国民经济和社会持续、快速、健康发展。

因此，各级国土资源管理部门要重视和加强与土地专项资金征管有关的规章和制度建设。

对按法律、法规规定该建立的各种规章、制度和办法，要按规定认真研究，尽快制定、印发执行;对已经建立的，要在抓好贯彻、落实的基础上，根据新的形势和适应工作变化的要求做好完善和健全工作;特别是对检查工作发现的问题，要有针对性地开展分析和研究，尽快建立制度和办法，予以解决和完善，以进一步规范土地专项资金的征收、使用和管理。

二、检查工作的范围和主要内容

(一)专项资金收入的种类。

主要摸清本部门(单位)土地收益、土地专项收入和土地行政事业性收费的种类;查清土地专项收入收费项目的确立、审批是否符合法律、法规的规定，收费的范围和标准是否依法得到有关部门的批准，是否存在违规设立收费项目等问题。

(二)专项资金收入的征收情况。

主要是检查各种专项资金收入的收取是否按规定的收费范围和标准足额收取，是否存在擅自扩大收费范围、提高收费标准，以及违规、越权减免专项资金收入，应征未征或少征的问题;收取各项收费是否按规定使用合法的收费收据;收取的各项收费是否按规定及时、足额缴入财政专户或国库，是否存在违规设立收入过渡户和不按规定的时间缴交国库(或财政专户)的问题，以及坐支、截留、挪用专项资金收入的问题。

(三)专项资金的使用情况。

主要是检查专项资金的使用是否符合法律、法规规定的用途和支出范围，专项资金项目支出预算的下达和资金的拨付是否及时，是否存在不按规定的开支范围和开支标准使用专项资金，以及截留、挪用专项资金等问题。

(四)专项资金管理情况。

主要检查各种专项资金征收、使用和管理的规章、制度和办法是否按规定建立，与土地专项资金有关的法律、法规、制度和办法是否得到贯彻和落实，行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”的规定是否得到贯彻和执行等。

三、检查工作的部署和安排

这次土地专项资金财务检查工作，采取地方各级国土资源管理部门自查自纠与上级抽查相结合的办法，分三个阶段进行。

(一)动员和自查阶段(9月16日至10月31日)。部决定于9月17日召开全国国土资源财务管理工作会议，同时，部印发了《关于开展土地专项资金财务检查工作的通知》，制定了《土地专项资金财务检查工作方案》。

各盛自治区、直辖市国土资源管理部门要按《土地专项资金财务检查工作方案》的部署和安排，迅速组织制定本地区土地专项资金财务检查工作方案，及时进行检查工作的动员和部署。

要按部《土地专项资金财务检查工作方案》和本地区土地专项资金财务检查工作方案规定的检查内容、时限和要求，认真开展土地专项资金的自查工作。

同时，各级国土资源管理部门要重视和加强对检查工作的领导，成立主管厅长任组长，财务、规划、耕保、土地利用、地籍、纪检、监察、执法等部门参加的检查工作领导小组，抽调得力人员成立专项资金财务检查办公室，具体负责检查工作。

部将适时召开专门座谈会、汇报会，抽查各地检查工作的动员部署和自查情况。部还将印发与检查工作有关的学习资料，供各级国土资源管理部门学习、对照检查和整改。

(二)整改和建章建制阶段(11月1日至11月30日)。各级国土资源管理部门要在摸清土地专项资金基本情况、查清底数的基础上，对检查过程中发现的问题按现行法律、法规、制度和办法的规定进行认真处理，按规定该取消的收费项目要坚决取消，该转为中介收费的要坚决转，该降低收费标准的要坚决降低;该纠正问题的要主动纠正;该立案查处的案件要立案查处。同时，做好建章建制工作。

部和省级国土资源管理部门要组织力量对市、县级国土资源管理部门的检查工作进行督查和指导;同时，要选择一些大案要案认真查处。对检查中发现的问题，已经依法严肃处理的，上级部门可以不再处理;对不主动依法处理的`，上级部门要组织力量进行查处。

局机关各部门、局各直属(管)单位：

为深入贯彻落实党的十七届四中全会和十七届中央纪委第六次全会精神，继续深化“小金库”专项治理工作，根据中央纪委、监察部、财政部、审计署、国资委、民政部、银监会、证监会、保监会制定的《20xx年“小金库”专项治理工作实施方案》(中治金〔20xx〕2号)有关要求，我局研究制定了《国家中医药管理局20xx年“小金库”专项治理和财务检查工作实施方案》。

现印发给你们，请遵照执行。

国家中医药管理局20xx年“小金库”专项治理和财务检查工作实施方案

一、工作目标

根据中央的统一部署，在中央治理“小金库”工作领导小组的领导下，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续全面深入推进“小金库”专项治理工作，进一步巩固专项治理成果，构建和完善防治“小金库”及财务预算管理督导长效工作机制。

此次治理和检查工作要全面深入推进“小金库”专项治理，重点解决工作不重视、走过场问题，坚决扫除专项治理工作死角，彻底清理“小金库”，强化整改落实，更加注重源头防治;并进一步加强预算执行管理、银行账户监管、单位发票管理检查和经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、规范津补贴和绩效工资等财务相关工作。

各单位按照我局统一部署，12月底前完成这次专项治理检查工作任务，以“小金库”专项治理和规范财务管理的实际成效取信于民。

二、组织领导

按照分级负责、分口把关、统筹兼顾、整体推进的要求，我局继续负责局机关、局直属(管)单位、有关国有企业和社会团体的“小金库”专项治理和财务检查工作;局直属(管)单位负责其管理的国有企业、社会团体治理工作。

我局“小金库”专项治理和财务检查工作统一由局治理“小金库”和财务检查工作领导小组组织领导。组长由卫生部副部长、国家中医药管理局局长王国强担任;副组长由国家中医药管理局副局长吴刚担任;领导小组成员为局人事教育司司长姜在旸、局直属机关纪委书记李怀荣、局规划财务司副司长武东;日常工作机构设在局规划财务司预算财务处。

各单位要将已设立的“小金库”治理和财务检查领导小组和日常工作机构相关情况及本单位20xx年“小金库”专项治理和财务检查工作实施方案，于20xx年5月15日前上报我局“小金库”专项治理和财务检查工作领导小组。

三、工作重点

各单位要巩固成果、防止反弹，特别是自查自纠“零申报”的单位，要认真组织复查。对于存在的问题要抓好整改落实，限期整改到位。各单位要注重总结专项治理经验，建立健全长效机制，探索从源头上根治“小金库”的有效途径。

四、时间步骤

我局20xx年“小金库”专项治理和财务检查工作，时间从本方案下发之日起至20xx年12月底结束，分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。

(一)全面复查(截至20xx年5月20日)

凡列入“小金库”专项治理和财务重点检查范围的单位，都要认真组织复查，复查面必须达到100%。局机关和局直属(管)单位的复查要结合2009年和2010年自查自纠、重点检查、“回头看”、摸底排查整改等情况进行;有关国有企业、社会团体的复查要在2010年自查自纠的基础上开展“回头看”。

各单位负责人对全面复查工作负完全责任，要在复查中落实公示制、承诺制和问责制，将复查情况在单位内部以会议传达、张贴公告和内网公示等不同形式公示，承诺整改和完善长效机制时限，明确责任追究的规定，接受群众监督。统一样式见附件1、附件2。

复查及重点抽查工作结束后，各单位要填列全面复查情况报告，同时填列《“小金库”全面复查报告表》(见附件3)并附文字说明(含“小金库”资金购买各类消费卡问题、以会议费和培训费套取资金设立“小金库”问题、以作假的发票套取资金设立“小金库”的重点说明)、《“小金库”问题举报核查情况统计表》(见附件4)逐级上报。上述材料必须于5月20日前报局治理“小金库”和财务检查工作领导小组办公室，同时将电子版发送至逾期未报的视为全面复查“零申报”单位。

(二)督导抽查(截至20xx年7月20日)

我局将于20xx年5月至6月抽调专门力量组织开展对各单位复查情况的督导抽查。中央治理“小金库”工作领导小组也将于6—7月对我局纳入治理范围的单位进行抽查。

督导抽查过程中要认真梳理分析近年来治理工作中暴露出来的“小金库”突出问题和共性问题，主要包括以作假的发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等。

督导抽查工作重点关注范围：

1.以前年度未接受过重点检查的单位;

3.管理链条较长、分支机构多的单位;

4.以前年度检查发现财务管理问题较多和存在“小金库”问题的单位;

5.有群众举报的单位;

6.20xx年以来自查自纠“零申报”，特别是复查措施不得力、工作走过场的单位。

督导抽查发现的“小金库”问题将从重、从严处理，并视情节和性质不同，进行公开曝光或内部通报。对复查不重视、走过场甚至失职渎职的，严格执行问责制，将予以通报批评并责令其重新复查，还将依据《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为适用〈中国***纪律处分条例〉若干问题的解释》(中纪发〔20xx〕20号)、监察部等4部门印发的《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》等法律法规，严肃追究责任。

1.工作方案-工作方案范文

2.宣传工作方案-工作方案

3.工作方案怎么写-工作方案

4.教研处工作方案-工作方案

5.创建卫生环境工作方案-工作方案

6.绩效考核工作方案-工作方案

7.资产清查工作方案-工作方案

8.招商引资工作方案-工作方案

工会财务检查方案篇七

我公司积极组织，认真开展自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况

在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况

1、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

2、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

三、固定资产管理和使用情况

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

四、存在问题

通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。