财务费用审核心得体会和方法 财务费用审核心得体会和方法分析(九篇)

我们在一些事情上受到启发后，应该马上记录下来，写一篇心得体会，这样我们可以养成良好的总结方法。优质的心得体会该怎么样去写呢？下面我帮大家找寻并整理了一些优秀的心得体会范文，我们一起来了解一下吧。

主题财务费用审核心得体会和方法一

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第一条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

（三）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；

（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；

住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；

出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；

（二）费用标准的补充说明：

1、住宿费报销时必须提供住宿发票。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。

3、宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。

4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。

（三）报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第五条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

（二）报销流程

1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。

2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第六条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。

（二）报销流程

1、员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。

2、审批:按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1、购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。

2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。

第三条本办法自2012年6月1日执行。

主题财务费用审核心得体会和方法二

一、序言

时光如白驹过隙，转眼之间大学四年的时光都已从指间流走，我们躲在象牙塔里只是单纯学习的日子也已经接近尾声。可是对于自己能否适应这个复杂多变的社会的需要，平时在课堂上学习的理论知识能否很好的与实际工作相结合，我的心里始终存在疑惑。带着这样复杂的心情，我开始了在北京京浦燃气集团的实习之旅。从2月27日至4月6日的为期6周的实习既是对我的专业知识的一种检验，同时也让我学习到了很多在课堂上学习不到的知识。既开阔了视野，又增长了学识，为我以后进一步走向社会打下了坚实的基础，也是我走向工作岗位迈出的第一步。

二、单位简介

京浦燃气集团的全称是北京市京浦燃化技术开发集团，公司总部位于朝阳区。公司注册资金5000万元，是一家专营燃气技术开发的集团公司，具有国家建设部颁分的公用事业总承包二级资质。系中国城市燃气协会成员，承包中小城镇燃气设计、施工、调试和培训一条 龙服务的交钥匙工程。该项技术经过在中国市场推广应用后，解决了燃煤严重污染环境和燃气制造业长期亏本经营的两大难题。因而被国家计委、科技部、建设部、外经贸部和国家环保总局等部委推荐到全国各省、市。同时被联合国开发计划署列为“向世界各发展中国家推广的先进技术项目”。京浦集团研制的"反火型"管网煤气技术，开拓国内中小城市的管网煤气工程。"反火型"管网煤气，作为城镇煤气的主要气源和大城市的补充气源，建设工程规模较为灵活。从几万户到几十万户的工程均可根椐实际需求进行建设。通过在国内的河北、河南、山东、山西、内蒙、四川等省地区的实际投产运行后，证明技术设计合理，生产工艺成熟，设备运行稳定，制气质量好，操作安全可靠，产气、气化率高，综合制气成本低，建设周期短等。有很好的经济效益和环保效益。

三、实习内容

由于我所在的实习单位从编制记账凭证到记账、结账、编制会计报表都是通过财务软件完成的，所以在实习期间，指导老师主要让我了解财务软件的使用和会计处理的流程，并做一些简单的会计凭证。我认真学习了单位的会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了单位会计工作的全部过程，掌握了财务软件的操作。实习期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合。在实习期间我遵守了工作纪律，不迟到，不早退，认真完成领导交办的工作。

刚开始，公司同事叫我先看他们以往所制的会计凭证和附在会计凭证上的原始凭证。由于以前在学校做过会计凭证的手工模拟，所以对于会计凭证不是太陌生，因此以为凭着记忆加上学校里所学过的理论对于区区会计凭证完全可以熟练掌握。但也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石——会计分录，以至于后来公司同事让我尝试制单的时候感觉到有些困难。做过会计模拟实习的人都知道，填制好凭证之后就进入记账程序了。虽说记账看上去有点像小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮擦涂了就算了，不像在学校，错了还可以用刀片把它刮掉，在单位里，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。比如说：

1、写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章子，这样才能作废。而我们以前在学校模拟实习时，只要用红笔划掉，在写上“作废”两字就可以了。

2、写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。在学校模拟实习时，对摘要栏很不看中，认为可写可不写，没想到这里还有名堂呢!真实不学不知道啊!

3、对于数字的书写也有严格的要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记账时要清楚每一明细分录及总账名称，而不能乱写，否则总账的借贷双方就不能结平了。这真是应了一句话：不试不知道，一试吓一跳!

于是我只能加班补课了，把单位日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触，从而有了更深刻的印象。别以为光是认识就行了，还要把所有的单据按月按日分门别类并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为编制会计凭证做好准备。

实习了几天后，同事