企业内训师心得体会总结 企业文化内训师心得(6篇)

心中有不少心得体会时，不如来好好地做个总结，写一篇心得体会，如此可以一直更新迭代自己的想法。大家想知道怎么样才能写得一篇好的心得体会吗？下面我帮大家找寻并整理了一些优秀的心得体会范文，我们一起来了解一下吧。

有关企业内训师心得体会总结一

承包方(以下简称乙方)：

第一条 定义

1.1发包方：本合同所称发包方或甲方是具有相应资质，行使发包权。

1.2承包方：本合同所称承包方或乙方是部门经理或具有较强经济实力和运作能力，能组建相对应工程项目规模管理能力和资质的自然人。并由甲方聘用的本合同所称工程项目的负责人。须有承包方和发包方依法签订的劳动合同、明确劳资关系。

1.3内部承包：除非本合同另有说明，本合同所称承包是指甲方与乙方基于企业内部隶属关系，为了提高经济效益，落实项目承包人(项目经理)经济责任制，明确权利义务，依据国家相关法律法规和甲方有关管理制度建立的内部合同关系，也是甲方将其承揽的专项工程分派给下属项目经理部的内部经营管理行为。

1.4项目：本合同所称工程： 程(详见本合同工程概况)。

1.5 经济法律责任：甲方为该工程的第一责任人，对外承担全部经济法律责任，乙方为该工程的内部实际经济责任人，对该工程的盈亏按本合同约定承担责任。

第二条 订立本合同的宗旨

甲、乙双方签订本合同的宗旨是：确保甲方与建设方签订的建设工程施工合同中约定的责任和义务的全面履行。甲方根据公司及有关法律法规，依法行使作为企业法人的各项权利并承担相应的责任和义务;乙方依照法律法规、公司管理办法和本合同约定行使权利、享受收益并相应承担亏损和风险。甲乙双方在平等、自愿、协商一致的基础上确定承包方式和权利义务。

第三条 工程概况

3.1工程名称：

3.2工程地址： ;

3.3建设单位： ;

3.4工程范围：建设方提供工程量清单以及图纸中所有的项目;

3.5 建筑面积： ㎡;

3.6工程造价： (元);

3.7工期： 日历天，开、竣工日期：自 年 月 日至 年 月 日止，(具体以甲方与建设单位签订的施工合同规定的工期为准，结合实际情况);

第四条 承包形式

4.1项目工程承包实行 以项目经理为核心的项目部负责劳务施工的承包方式 ，乙方为项目工程承包的责任人，对项目实施全过程(从项目开工至工程投入使用)的履约负全部法律和经济责任。实行“承包经营，风险抵押，成本承包，奖优罚劣”的承包原则，即以工程计划成本为承包基数，根据项目降低成本额度和指标完成情况进行核定，确定乙方承包奖励额度。

4.2承包范围：以甲方与建设单位签订的建设工程施工合同中约定承包范围为承包内容，负责按建设工程施工合同约定的甲方应履行的义务和责任从施工准备、开工到竣工交付使用全过程中的工期、质量、安全、消防、保卫、文明施工、成本核算、工程结算、工程款回收、竣工验收、全部收回工程价款全过程的管理及竣工后回访、保修工作。

第五条 承包主要指标

5.1一类承包指标：

1) 安全指标：安全达标率100%

2) 消防指标：达标率100%

3) 职业健康指标：达标率100%

4) 工期指标：按照合同工期或竣工验收单，无工期延误罚款

5) 质量指标：达到合同约定标准

6) 进度指标：达到合同约定标准或要求

5.2工程质量和创优：按照甲方与建设单位签订的建设工程施工合同中的质量标准执行。杜绝影响甲方信誉的质量投诉。完成甲乙双方约定的质量创优目标。(本次工程双方没有约定创优的要求)

5.3工期：乙方必须在按照甲方与建设单位签订的建设工程施工合同中约定工期内完工。工期罚款，由承包人自行承担(如非乙方原因造成工程延期的，乙方须出示经建设单位确认的手续)。

5.4安全、文明施工：乙方应严格执行国家和工程所在地的相关法律法规以及甲方的有关规定，建立和健全安全施工管理和防范监控体系，达到甲方与建设单位订立的建筑施工合同的标准。杜绝重大安全、设备、火灾、工伤死亡事故

第六条：甲方的责任和义务

6.1甲方根据有关的施工安全、工程质量、消防、文明施工、环境、财务、材料采购、合同、工程结算、行政公章管理文件，对乙方工作进行全面的指导、监督、检查、考核和奖惩，上述管理文件对项目部具有全面约束力。

6.2提供政府主管部门、和甲方的有关文件、ci规范等，举办业务培训、协调与建设单位的业务关系，及时反馈对工程管理的检查和整改意见。

6.3凡有关与建设单位的施工合同、补充协议及经济承诺等实质性意思表示，均由甲方上级单位签订和表示。

6.4 审查乙方项目部的管理人员配备及持证上岗情况;协助乙方对专业人员进行岗位培训。有权对项目部技术人员、其它工作人员(由公司负担工资人员)进行考核，经考核不能够胜任相应职务的人员将依据公司规定处理。

6.5甲方有权对本工程项目的总体施工进行监督管理;资金支出使用进行监控;对不符合质量安全要求的工程有权终止工程承包。造成工程损失由乙方承担全部责任。以投标预算为基础确定内部工程款支付预算，结合建设单位工程款的拨付情况和工程进度情况审核后，拨付工程款。

6.6负责对工程专业分包、劳务分包等工作进行审查。纠正乙方的违法违规行为，对乙方不按甲方要求执行的行为拥有处理权。对乙方施工的工程项目分季度和基础结构、装修等部位对项目部进行成本考核，采取过程控制、成本一票否决。根据考核情况成本连续一个季度亏损，对承包人提出警告，限期扭转局面。连续发生亏损，同时资金收支倒挂严重时，取消承包人资格，同时终止项目承包合同，已发生的亏损额用工程保证金冲减，不足部分由承包人承担全额赔偿责任。

6.7根据工程的进展和乙方的申请，对招投标、法律事务等工作提供有偿服务，并向乙方收取相应费用。如发生经济纠纷案件的，由甲方负责参与调解、仲裁、诉讼，在处理纠纷过程中发生的诉讼费、仲裁费、代理费及其他费用计入工程成本由乙方承担。

6.8负责监督乙方就本次工程过程中的各种合同、协议的审定工作并建立起工程文件备案程序;乙方遇到紧急问题需要协调时，应立即以书面或其它能够使甲方知悉的方式通报甲方，甲方接通知后及时协调解决。

6.9 以工程内控预算成本为依据，根据工程进展情况，组织相关部门考察乙方内控预算成本执行情况，若出现偏差将对乙方提出警告，情节严重并已出现亏损迹象的，要求乙方限期改正，否则甲方有权终止项目承包合同。

6.10单个项目在500万元人民币以下的工程项目部人员配置原则以三个人为限，项目部管理人员工资有公司负责发放(包括技术员、资料员及公司委托的特定人员)。

6.11甲方将负责供应本次项目的建筑和施工材料，在接到乙方通知的 日内，甲方保证提供相应的材料。

第七条：乙方的责任和义务

7.1在符合甲方相关管理规定和要求的前提下，乙方具有本工程管理的人事权、劳动指挥权和寻找工程施工队伍进行劳务分包，项目部内部各种形式承包自主权和经济分配权，对本工程的质量、安全、工期、文明施工、成本控制等承担全部责任。要坚决执行本协议和甲方公司的《岗位责任制》、《工期及质量承诺书》、《安全及文明施工承诺书》等项目部已经承诺的文件内容，认真履行项目部门的应尽职责。

7.2、在本工程项目中，项目部原则上自行寻找相应施工队伍参与施工，但要经过甲方确认并签订劳务分包施工合同方能进场施工。项目部要预先审核施工队伍的必要资质及施工经历等资料报送甲方，并配合甲方进行复审及签订施工合同。

7.3、本次工程劳务部分实行的是“公司定额工制度”，本次工程所需要的工人数量和每个工人的工资标准均有公司确定。项目部在公司确定的范围内可以和施工队签订协议，若有盈余归项目部所有，若有缺口由项目部补齐。

7.4单项工程项目在500万元人民币以下，工程项目部人员配置原则以六个人为限，在此限度内项目部管理人员工资有公司负责发放(包括技术员、资料员及公司委托的特定人员)。各类专业人员必须持证上岗，乙方必须在开工前将配备人员的名册，专业岗位证书、职称证书等复印件上报甲方备案，并接受检查监督。

7.5项目部必须对施工队伍的人员进行登记(要求施工人员提供身份证)，进行登记的人员发给上工卡和编制考勤表。项目部应每天核查上工人数(要求进场的人员必须佩戴上工卡)，对在施工过程中加入和减少的施工人员及时作增减，并在考勤表中予以体现。

7.6 项目部必须负责监管施工队伍，保证施工人员每天及时进场上工和井然有序的退场收工，在工程施工期间不出现聚众闹事的恶性事件发生;项目部必须保证施工队伍按照合同规定、业主、总包方的要求，按时保量地完成其所监管的工程。

7.7乙方必须认真学习和严格执行法律法规、政府的有关规定、和甲方的有关文件(包括“三标一体”体系文件)，做好计划统计、技术资料、ci、质量、安全、消防、治安、文明施工、财务、预结算、资金、成本、劳务分包、材料采购、竣工资料等工作，并配合建设单位、工程监理和甲方的管理工作，对不符上述规范要求的，乙方必须进行整改，并按照甲方的规定接受处罚。

7.8乙方是工程款回收的第一责任人，每月须与建设单位落实工程款回收数额，通知财务主管持票收款。

7.9乙方保证承担本工程所有纠纷及安全、消防、治安等事故的全部责任(包括法律责任和经济责任)和全部善后处理工作及费用

7.10乙方按照分包合同的约定足额支付劳务费用和分包费用。乙方保证按国家、地方的相关法规及公司规定支付农民工工资，并对此承担全部相关责任。

7.11 项目部根据施工合同和实际需要向甲方采购部门提供所需施工材料和办公用品的清单，并且待相关施工材料和办公用品到现场后负责验收。

7.12在本工程竣工结算完毕之前，本工程的全部财产及项目全部资料属甲方所有，保修责任完成，回收保修尾款，利润分配完毕，合同自行终止。

7.13乙方应以内控预算成本为基础，强化施工过程中各环节的管理与控制，确保内控预算成本的实现。项目部必须认真计算所需要消耗的办公易耗品用量和认真核实每批工程材料的用量，力求做到节约;项目部对施工现场的办公设施使用和建筑材料的保存必须尽心尽力，力求维护到位。若项目部做到了节约和维护成绩显著，甲方将给予 %的奖励，反之将按浪费和损失 %的处罚。

7.14 项目部根据施工合同和实际需要向甲方采购部门提供所需施工材料和办公用品的清单，并在相关施工材料和办公用品到现场后负责验收。

第八条 合同的变更、解除、终止和违约责任

8.1 甲方或乙方未按本协议条款约定内容履行自己的各项义务致使合同无法履行，应承担相应的违约责任，包括支付违约金，赔偿因其违约给对方造成的损失。

8.2 合同履行中有以下情形之一时，甲方可终止本合同：

8.2.1乙方承包的工程中，在质量、安全、工期、劳务分包方面出现重大的责任事故或出现对甲方的声誉影响大的其他责任事故时;

8.3乙方在承包施工期间不准临阵逃脱，弃权承包，一经出现此事，甲方有权追究责任。擅自离场的标准由甲方根据实际情况而定。

8.4 因上述原因终止本合同的，乙方承担合同期所发生的全部损失。构成犯罪的，移交司法机关处理。

8.5 甲方上级单位与建设单位签订的建设工程施工合同发生变更时，本承包合同做相应变更。合同的变更以书面形式进行。

8.6在施工期间，如甲方无故要求终止合同，给乙方所造成的直接损失，由甲方承担。

8.7乙方未完成本合同的约定的最低利润，或发生亏损，或给甲方造成损失应承担相应的经济责任。当工程保证金不足以弥补以上损失时，甲方可采取相应的法律手段向乙方追索。

第九条争议的解决

9.1 甲乙双方对本合同的履行有争议的，双方协商解决，协商不成的，双方约定可以向甲方所在地人民法院提起诉讼。

9.2 甲乙双方因本合同履行发生的债权债务纠纷，双方约定债权人有权向甲方所在地人民法院提起诉讼。

第十条 合同的生效和终止

1.1本合同自甲乙双方签字盖章且乙方交纳工程保证金后生效，至工程竣工交付使用、竣工工程结算完毕、工程款全部收回且乙方已偿还所有债务后终止。

1.2本合同未尽事宜由甲乙双方另行协商，并签订补充协议。

1.3本合同一式 贰 份，甲乙双方各执 壹 份。

第十四条 补充条款

1、乙方派驻现场的常务项目经理为( )，负责施工现场的全面管理以及与甲方的沟通。

2、以清单内分包内容人工费，按80%计算实行以实际发生为依据，室外加固工程甲方补给乙方千分之五管理费。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(签字)：_________法定代表人(签字)：_________

_________年____月____日_________年____月____日

有关企业内训师心得体会总结二

企业内刊编辑的素质

先要说的是，这个题目给人感觉很理论化，但这篇文章不是学者型的研究性论述，这也不是一些理论性和逻辑性很强的文字，它们仅仅是一些个人看法或体会，是一个在社会行走不多的人，结合自己以前学过的知识以及尚浅的内刊编辑经验过程中获得的零碎想法。企业内刊在我国已不是什么新鲜事物。但相对于传统的大众媒体来说，它确实又是一个新生事物。因为中国的市场经济还很年轻，企业内刊正是伴随着市场经济的开放和发展而不断成长起来的。企业是市场经济的细胞，中国的企业也正是在市场经济逐步开放的步伐下，如雨后春笋般层出不穷。中国企业经历了“中国制造”的机械加工期，现正向新型的“中国创造”型企业进军，而品牌的建立正是“中国制造”向“中国创造”转型的主要障碍。为了成为世界知名品牌，成就百年企业，企业家们开始注重自有品牌的建立。怎样让品牌走向世界，经久不衰?文化！唯有将品牌注入有内涵的文化，才能经得起时间的考验，就像中外那些传颂至今的经典名作一样。怎样将一个企业的文化传承下去，并发扬光大，让世人皆知呢？唯有创办企业内刊，将这些抽象的文化述诸于文字，使无形的变为有条理的系统的东西，才可能使之永恒。

企业文化是现代企业的核心、灵魂，企业内刊则是企业文化的承载体，它不仅可以传播企业信息，促进企业员工之间、部门之间、公司之间以及员工与领导、企业与消费者、企业与股东、企业与社会各界公众的沟通，增强企业凝聚力和向心力，对于树立企业良好形象，提升企业品位和品牌，也是极为有利的，这也是最重要的一点。因此，许多企业开始兴办内刊，并用运作报刊的方式来运作企业内刊，用衡量报刊编辑的标准来衡量企业内刊人，我觉得，有些失之偏颇。

无论是大众媒体编辑还是企业内刊编辑，都可谓媒体人，都要面对不同年龄不同性别不同信仰不同职业收入不同文化程度的人，只是面临的读者群范围大小不一样，但他们还是有许多相似之处。现就企业内刊编辑应具备的素质谈一点自己的看法。

第一，我认为，企业内刊编辑一定要有素养。有素养的人才能营建富于价值关注、含有价值含量的人类文化的生存空间，那既是一个现实的物化空间，也是一个有所寄望的精神空间。作为报刊编辑，本身应是高素养的一员，更应该拥有深厚的素养，在工作中善于从更大的企业文化视野对现实加以整体地把握，从更人本化的视角对待内刊版面和稿件。这包括理论素养、道德修养、身体素质。

理论素养，主要体现在企业内刊编辑在工作中通过编辑实践，把贯彻党在社会主义市场经济条件下的一系列方针、政策，为企业员工的物质文明建设和精神文明建设提供精神食粮，具有很强的宣传和导向作用。编辑这一职业的特殊性，决定了应拥有较高的思想政治素质。编辑人员应自觉地学习邓小平理论和党的“三个代表”重要思想，学习国家有关新闻出版工作的方针、政策、法规，增强政治敏感性，遵守政治纪律和编辑纪律。

对于理论素养这点，有些人可能会觉得很空，感到可笑，其实无论是大众媒体记者编辑还是企业内刊的编辑都要具备，只有理论充足了，才可能站得高，看得远，看得全，才可能在日常采编中不会出现常识性的政治错误。个人认为，我们平时看新闻，也可以说是理论素养的一种积累。因为随着市场经济的发展，许多政策法规理论会不断修正完善。

编辑是一项艰苦、细致的创造性劳动，要做一名称职的编辑，必须具有“为人作嫁衣”、甘愿奉献的精神与思想境界。这既是编辑职业道德的要求，也是编辑工作本身的特殊需要。作为一名内刊编辑就应在思想上明确自身的社会定位和社会价值。这在现代人看来，可能觉得 “帽子”太大了，其实，体现在实际工作中就是一种敬业态度、职业风采和人格魅力。

身体素质要棒，对于一名内刊编辑来说是毋庸置疑的。因为编辑工作是一项非常艰苦的脑力和体力劳动，由于新闻的时效性很强，常常需要出差，突击稿子，为企业经济发展造势，就要赶时间，甚至熬夜。因此没有良好的体质是无法胜任工作的。

第二，我认为，企业内刊编辑一定要有丰富的知识，做t字型人才。这点和大众媒体编辑的要求是相似的，不同的是，内刊编辑要掌握尽可能多的企业知识。对于当代文化思潮有所了解的人都知道，被冠以“信息时代”、“传媒时代”、“电子时代”、“消费时代”的文化重构所带来的一大后果是各学科的“边界模糊”，各种知识在越来越专业化的同时又呈现出互相混融的现象，这就要求企业内刊编辑进一步拓宽知识面，建构完善的知识结构，确立新的认知范式。因此，内刊编辑有必要养成良好的阅读习惯，要努力做到博览群书。

这里，知识主要包括编辑知识、行业知识、更新知识，当个杂家。

编辑的基本知识，就像手机成为人们必不可少的信息交流工具一样，是一名企业内刊编辑必须具备的基本要领。企业内刊如何发挥好它的功能，引导员工转变观念，开拓创新，在某种意义上说，主要取决于它的整体编辑水平。一方面，编辑水平高，报纸的水平就高，编辑水平低，报纸的水平就低；另一方面，根据“水桶理论”，一张报纸的整体水平不是取决于最高的那块板，而是取决于最低的那块板。企业内刊编辑工作亦如此。

作为一名企业内刊编辑，当然要了解该企业所在行业的基本知识，最大限度地了解和掌握行业的各种新知识，这会有助于编辑在判断新闻价值时取得主动。很难想象，如果编辑对

稿件所涉及的知识背景不甚了解而能够把握住稿件的新闻点。如装饰这一行业，只有了解这一行的基本知识和最新装修风格潮流，编辑才可能抓住最有新闻价值的事实，组织有特色的稿件。

当今，世界知识更新周期加快，知识量激增，各门学科不仅专门化程度日益精微，而且相互交叉和渗透，出现了综合化、整体化的趋势。客观形势的发展，要求编辑具有广博、精深、常新、多层的知识储备。企业内刊编辑工作对象的常新性和多样性，要求编辑必须善于学习，更新观念，更新知识。内刊编辑应善于接受新事物，并具备相当的职业敏感性。

第三，我认为，企业内刊编辑一定要具备以下几个方面的能力：

首先，要有敏捷的思维和较强的文字表达能力。编辑要有较强的逻辑思维和形象思维能力。现今，企业内刊编辑大多是采编一体，既是记者也是编辑。面临企业内部的新闻，企业内刊编辑要像记者一样具备“倚马可待”的本领，采写时要迅速，编辑时要改得快，编得快。快，要“快工出精品”，具备较强的文字表达能力是不可或缺的。

其次，舆论导向能力，或者说是统筹把关能力。

企业内刊是企业的喉舌，坚持正确的舆论导向、维护安定团结的政治大局、激励职工同心同德开创企业改革发展新局面的基本使命与党报是相同的；另一方面，企业内刊还担负着宣传企业重大决策、生产经营形势等职能。这就要求企业内刊编辑在认真学习党的方针政策、国家的法律法规、新闻宣传纪律，坚持“政治家办报”原则的同时，还要熟悉企业内部情况、行业发展状况，在稿件编辑工作中起到“第一把关人”的作用。在导向问题上编辑都应该做到“守土有责”，要有大局意识和责任意识。记得，在广州数控设备公司工作时，当时公司在住房公积金、劳保、全员竞聘以及人才库的建立等方面作出了一系列重大决策，怎样做好这些改革措施的宣传工作，我们当时吃透企业决策的精神和内涵，才真正把握住企业的舆论导向，做好“第一把关人”。

再次，栏目（或活动）策划能力。栏目是版面的灵魂。各个版面上不同定位、不同特色、满足不同读者（领导、员工、客户等）需求的栏目，犹如报纸的一个个支点，形成了刊物的特色和个性。因此，编辑根据栏目的设置要求，在认真筛选与栏目相对应的好稿优稿外，还要充分发挥主观能动性，根据企业新近动态，进行栏目创新，同时也可以通过策划栏目，在企业内部掀起大型活动，动员广大员工积极参与。

最后，创新能力。这是任何行业任何职业都不可缺少的，只有自觉适应新形势，不断创新，才能始终保持旺盛的生命力，不断创造新业绩。创新，就是要坚持主题，创新思路、创新方式、创新内容。企业内刊编辑要深入研究宣传思想工作面临的新形势，在巩固的基础上

提高，在深入创新中发展，用时代的要求来审视宣传工作，用发展的眼光来研究宣传工作，以改革的精神来推动宣传工作，努力使宣传工作更好地体现时代性、把握规律性、富于创造性。

当然，企业内刊编辑除了以上应具备的素质外，还有很多，比如要有深厚的文学素养，一定的审美情趣，较强的沟通能力、组织能力、学习能力，出色的执行能力，优异的团队精神；要细心，避免各种谬误与读者见面；还要务实，能认真听取读者意见，虚心接受善意的批评，及时加以改进，不浮躁，不意气用事等等。

个人与以上应具备的素质可能还有一定距离，但我想，只要多学习、多借鉴、做有心人，自身的相关技能、水平，以及综合素质会不断完善提高。

有关企业内训师心得体会总结三

1. 为了你更好的使用我们在不懈努力。

2. 维护客户的利益坚持诚信服务的原则。

3. 以周到的服务赢得广大客户的信任和满意。

4. 革除马虎之心，提高服务品质。

5. 建精品工程，树企业品牌。

6. 供应商优化 以双赢为目的 精诚合作 共同发展。

7. 顾客满意是我们永恒的追求。

8. 规范化，科学化，人性化。

9. 坚持以质取胜，提高竞争实力。

10. 您的需要就是我们的任。

11. 您使用放心，我们努力用心。

12. 在保证质量的前提下，超一流的速度为你服务。

13. 追求客户满意是我们最大的责任。

14. 服务你我做得好，顾客留住不会跑。

15. 售后服务是产品的最后一道质量关。

有关企业内训师心得体会总结四

质量目标：产品合格率100%。

公司远景：展望未来，基业长青。

行为准则：慎作承诺，言出必行。

企业精神：团结、进取、务实、创新。

团队协作：核心是打破本位意识，前提是树立大局观。

价值观念：在利益面前先人后己，在责任面前先己后人。

公司责任：持续发展，承担责任，主动规划，回报社会。

诚信敬业：核心是尊重工作，前提是营造坦诚守信的氛围。

以人为本，成就客户需求，提升员工能力，创造客户满意。

学习创新：核心是创造性地解决问题，前提是塑造变革的文化。

自我驱策：核心是能力成长，前提是永保创业激情和成就欲望。

企业宗旨：挤掉多余成本损耗，节能环保、扞卫能源、回报社会！

减少浪费，降低成本，气氛融洽，工作规范，提升品质，安全保证。

品质观念：只有最优秀的才能，充满荣誉无论是我们的团队还是产品。

主动负责：核心是确保达成组织目的，前提是主动思考和对结果负责。

唯一标准：一切工作有利于市场的拓展，一切工作有利于竞争力的提升。

坚韧不拔：核心是拥有坚韧和承受力，前提是树立对实现目标的坚定信念。

谦和尊重：核心是代人处世的态度，前提是拥有感恩的心态和虚怀若谷的胸怀。

和谐共生：通过价值共创和价值共享，全方位营造和谐环境，成就建设和谐社会的重要力量。

有关企业内训师心得体会总结五

一、内部控制概述

内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的目标包括:

(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;

(2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;

(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;

(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;

(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;

(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。

内部控制是现代企业管理的重要手段。完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。

二、现行企业内部控制中存在的主要问题

(一)对内部控制认识不足

目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。

(二)产权关系不明

在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。

(三)监督机制不健全

目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。另外，在内审的职能上，很多企业的内部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用。

三、企业内部控制制度的基本框架

(一)完善企业的控制环境

任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中。控制环境中的要素很多，有价值观、组织结构、控制目标、员工能力、激励与诱导机制、管理哲学与经营风格、规章制度和人事政策等等。要改善企业内部控制环境，要做好如下工作:

1、加快现代企业产权制度改革。真正实现产权明晰、权责清楚、管理科学、政企分开的现代企业制度，从产权制度上保证内部控制制度有效建立。

2、要有明确的内部控制主体和控制目标。控制主体解决了由谁进行内部控制的问题，而控制目标则解决了为什么要进行控制的问题。科学的企业组织结构在企业内部应包含四个层次的经济主体，相应地，企业内部也有四种控制主体，即股东、经营者、管理者和普通员工，他们有各自的控制目标?押股东的目标是财富最大化?鸦经营者的目标是不断增加经营效益;管理者的目标是完成责任目标、获得业务运行的真实报告;普通员工的目标是遵从企业的内部规章制度，不断提高企业的生产经营效率。

3、要有先进的管理控制方法和高素质的管理人才。管理控制方法作为管理当局对其他人的授权使用情况直接控制和整个公司活动实行监督的一种方法，包括很多内容，如制定企业各项管理制度、编制各项计划、业绩与计划考评、调查与纠正偏离期望值的差异等，实施先进管理控制方法，还需辅以积极的人事政策，要能培养和引进一批具有高素质、掌握先进管理方法的人才队伍来改善企业的经营管理观念、方式和风格，培养全体员工良好的道德观、价值观和全员控制意识，从而形成一个特定的企业文化氛围。

(二)设立有效的控制活动

1、针对人员的控制。

(1)职责分离。职责分离是现代企业内部控制的基本要求，对于企业的一切交易或事项都应严格按照不相容职务相分离的原则，科学地划分各职责权限，形成相互制衡机制。

(2)工作流程。明确每个岗位的职责，使每一个人的工作能自动地相互检查另一个人或更多人的工作，从而达到相互牵制的目的。为了实现这一目标，可以采用对每一个岗位设计工作流程图的办法，在工作流程图中明确规定每个人应该做什么、如何做、何时做以及正确进行工作的结果等。工作流程图设计的目的应达到使管理的过程标准化，也就是说，要能够做到让不同的人按照工作流程图去做同样的工作，得到的工作结果将是相同的。

(3)票据与记录控制。实行票据保管、收款与会计记录人员的岗位分离;对所有票据进行预先编号，所有作废的票据都要妥善保存，对已经使用的票据由会计人员进行定期消号，并及时与票据保管人员进行核对，以防止交易漏记或重复记录现象，保证全部收入、结算款项等能够及时准确入账。

(4)资产接触与记录使用。资产接触与记录使用主要是指限制接近资产和接近重要记录，以保证资产和记录的安全。保护资产和记录安全的重要措施是采用实物和技术防护措施。在采取电算化核算的情况下，每个岗位只能使用自己设置的密码接触由自己负责的数据，复核岗位只能进行数据查询和复核，而不能具备修改已经形成数据记录的权限。

(5)绩效考评。为了实现既定的工作目标，应实施有效的激励、奖惩机制，激励全体员工参与企业管理和控制的主观能动性。各部门通过定期举行绩效考评会议，作为对其工作目标完成情况的事后控制，不仅可以总结一定时期的工作成果，同时也是发现问题、改进工作的过程。通过绩效考评，配合一些必要的奖惩措施，将部门的工作目标与个人工作目标紧密地联系在一起，部门的工作目标也将通过个人工作目标的实现而实现。

2、针对信息系统的控制活动。在信息系统的日常使用中，信息系统产生的舞弊现象比手工操作更具隐蔽性，因而对信息系统的控制也十分重要，具体应通过采取权限控制、数据录入输出控制、手工凭证的控制等方式，各个岗位应通过设置密码口令来防止别人越权使用自己的权限，没有权限的人绝不允许对数据进行查阅或修改。

(三)加强企业内部牵制制度

内部牵制是指对具体业务进行分工时，不能由一个部门或一个人完成一项业务的全过程，而必须由其他部门或人员参与，并且与之衔接的部门能自动地对前面已完成工作进行正确性检查。它由适当授权、不相容工作的责任分工、凭证和记录、接近控制、独立检查等环节组成。这种制约包括上下级之间的互相制约、相关部门之间的相互制约。如会计信息收集、归类过程中，除了制单外，必须有复核并由财会主管审批;又如现金流转业务中，现金收支的审批、收入和支出、印鉴的保管、记账等业务应分工管理，互相牵制。

在内部牵制中，必须采取工作轮换制，这样才能更好地达到牵制的效果。工作轮换制是指根据不同岗位在管理系统中的重要程度，明确规定并严格控制每一员工在某一岗位的履职时间。对关键岗位应频繁轮换，次要的岗位可少一些。从轮换中暴露出存在的问题，揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。

(四)加强企业内部稽核制度和内部审计制度

切实提高企业对内部稽核和内部审计的认识，切实加强考核、监督、制约机制，发挥企业内部审计的作用，将内部审计人员从会计、财务人员中分离出来，直接对董事会负责，这样才能真正发挥内审人员的作用，监督和保护企业的资产、财产安全，监督企业朝着合理、合法的良性方面发展。内部监督评审应当遵循以下原则。

1、在日常工作中不断地监督评审内控的总体效果。对主要风险的监督评审应当是公司日常活动的一部分。

2、对内控系统应当进行有效和全面的内部审计。内审要独立进行，内审人员应得到适当的培训，并配备称职和得力的人员。内审作为内控系统监督评审的一部分，应当向董事会或其审计委员会直接报告工作。

3、不论是经营层还是其他控制人员，发现内控缺陷都应及时地向适当的管理层报告，并使其得到果断处理。要树立全员控制意识，帮助企业更有效地实现预期控制目标，促进企业控制环境的建立，为改进内控制度提供建设性建议，实现预期的内控目标。

有关企业内训师心得体会总结六

1、以质量求生存，以信誉促发展。

2、复杂的事情简单化，简单的事情重复化。

3、隐患险于明火，防范胜于救灾。

4、人心齐，泰山移，多增员，多举绩。

5、昨日黄花败，今朝百花开。

6、态度决定成败，团结创造未来。

7、多创优质产品，提高企业形象。

8、如果不换位思考，那么就思考换位。

9、向质量要市场，向管理要效益。

10、最大的破产是绝望，最大的资产是希望。

11、塑造人的品质，建立管理根基。

12、在工作中有前瞻意识，建立新方法，新思路。

13、安全警钟天天敲，创新工作处处抓。

14、行动是成功的阶梯，行动越多，登得越高。

15、超凡卓越，由我领先。

16、成败之间仅一步之遥，关键是你是否踏出那一步。

17、宁可停工停产，绝不违章蛮干。

18、以质量求生存，以改革求发展。

19、培育礼仪员工，创造文明团队。

20、树立质量法制观念，提高全员质量意识。

21、客户服务，重在回访，仔细倾听，你认心情。

22、停止拜访就是停止呼吸，停止增员就是消灭生机。

23、勤俭节约，爱护公物，以厂为家，共同发展。

24、创新谋发展，同心赢未来。

25、优质产品，是走向世界的桥梁。

26、如果你还可以努力，可以付出，就不要轻言停止和放弃。

27、高起点，严要求，抓质量，保安全，促进度，争一流。

28、安全保证生产，生产必须安全。

29、有员才有援，有为才有位。

30、讲职业道德，爱本职工作，树企业形象。

31、荣始于诚，昱聚于德。

32、只有勇于承担责任，才能承担更大的责任。

33、讲究实效，完善管理，提升品质，增创效益。

34、时代精神演绎民族灵魂，优质精神构筑时代精神。

35、专业福祉天下，美誉高性价比。

36、我们可以平凡，但不能甘于平庸。

37、一个有信念者所开发出的力量，大于个只有兴趣者。

38、以科技为动力，以质量求生存。

39、一样的危机，不一样的成功。

40、软弱就是最大的敌人，勇敢就是最好的朋友。