内部客户心得体会总结 客户交流心得(8篇)

从某件事情上得到收获以后，写一篇心得体会，记录下来，这么做可以让我们不断思考不断进步。那么心得体会怎么写才恰当呢？下面我帮大家找寻并整理了一些优秀的心得体会范文，我们一起来了解一下吧。

关于内部客户心得体会总结一

全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。

一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20xx年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》（合公通[20xx]18号文件），强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责（细则）》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。

二是突出建设项目审计

为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部20xx年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元，审减率15%；合肥市建设投资控股（集团）有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，部分已审定项目的核减率达20%；合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。

三是继续完善财务收支审计

全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对政府采购的监管。截至20xx年x月份，全区自行采购预算0.1082亿元，实际支付0.0809亿元，节约资金273万元，资金节约率高达25.23%。xx区xx镇对xx居委、xx居委、社居委、社居委、xx村计13个村居20xx年1-6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位20xx年财务收支进行了全面审计，审计面为100%，通过审计，发现问题36个，提出审计意见38条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。

四是大力开展经济责任审计

据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党风廉政建设。如市邮政局20xx年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合；经济责任审计与廉政工作相结合；经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。

五是加强合同管理工作

工业公司卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。法规审计部截至20xx年11月底共审核集团、等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合肥市建设投资控股（集团）有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险控制职能。

关于内部客户心得体会总结二

根据财政部、证监会《关于20xx年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》(财办会[20xx]30号)的要求，为了保障合规、有序、高效地开展内部控制评价工作，依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司内部控制手册》、《安徽鑫科新材料股份有限公司内部控制评价管理办法》及公司重要管理规章制度，特制定本工作方案。

内控评价的内容包括内部控制的五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

内控评价的范围：公司本部及其分公司、子公司。

1、内控评价领导小组

(董事会、监事会、审计委员会、总经理)

2、内控评价工作小组

(经营管理部、审计部、董事会办公室及其他职能部门)

预计在20xx年9月份进行内控自评价。

1、中期评价，查找缺陷

(1)内控评价小组前期工作：

a、内控评价实施过程

a、从企业层面控制了解、分析内部控制风险；

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b、识别风险业务领域及重要组成部分。

b、该阶段形成以下工作底稿：

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等的调查底稿。

(2)内控评价工作内容

a、内控评价小组成员召集各单位业务骨干，主持各单位内控评价，实现内控评价全覆盖，完善以下工作：

a、全面分析各单位相关的内部控制，要求各单位部门主管完成《内部风险评估表》的填写；

b、全面梳理各单位内部控制手册，比照各单位管理制度及实际业务，对内部控制手册中不完善的地方进行修正；

c、查找并分析各单位相关业务及管理主要风险，补充完善流程图、风险清单、风险矩阵；

d、对各单位内部控制进行测试，编写各单位的《内控评价报告(中期)》，评价人员与单位负责人共同确认内控缺陷、《内控评价报告(中期)》。

b、该阶段形成以下工作底稿：

a、内部控制缺陷认定汇总表；

b、流程图、风险矩阵、风险清单；

c、内部控制评价工作底稿。

2、内控缺陷整改

(1)内控缺陷确认标准：详见《内部控制评价管理办法“缺陷认定标准”》；

(2)内控缺陷的确认程序：

a、各单位自评缺陷：评价人员初步判断，报单位负责人确认，将形成的一致意见和不同意见在《内部控制缺陷认定汇总表》中反映，报内控评价小组；

b、内控评价小组复查新增的内控缺陷：评价人员初步判断，征求缺陷所在单位相关人员意见后，评价小组讨论形成初步意见，报缺陷所在单位负责人确认；

c、内控评价小组汇总整理的内控缺陷：各单位负责人确认内控缺陷，单位负责人召集相关人员讨论确定整改措施，评价小组对整改措施能否消除缺陷予以确认；单位负责人未确认的内控缺陷，评价小组应与缺陷所在单位的直接上级讨论确定；内控评价小组对股份公司管理层不予确认的缺陷，若内控评价小组认为2属于重要或重大缺陷，应直接向董事会报告，由董事会裁定。

(3)内控缺陷的整改

须整改的内控缺陷，由缺陷所在单位整改，由内控评价工作小组进行追踪，以确保相关单位采用适当措施进行改进。

3、监控缺陷整改后的运行情况

内控评价小组跟踪、检查缺陷整改进度，确保整改后在20xx年12月31日前最低运行时间不少于三个月，故应在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的运行证据，确保缺陷已消除。

4、期末评价，出具评价报告

主要采用后推程序进行内控评价：

(1)期中测试运行有效的内部控制，到期末仍未发生变化，根据实际确定是否需补充样本进行测试；

(2)重点关注、测试发生变化的内部控制和新增业务的内部控制以及中期存在缺陷的控制。

内控评价工作小组根据评价结果起草公司的《内部控制自我评价报告》，经总经理办公会审议后，报董事会审批。

出具内控评价报告后，内控评价小组在3个月内将内控评价底稿装订成册并归档，审计部保管1年，1年以后交公司档案室，保存期限10年。

本方案经董事会审批后执行。

安徽鑫科新材料股份有限公司

20xx年8月3日

关于内部客户心得体会总结三

经甲、乙双方商定，甲方将“ 的 厂房及宿舍楼约5万平方米”工程按职责承包给乙方施工。本着互惠互利的原则，参照合同法及建筑安装承包合同条例之规定，结合甲方与开放商所签订的合同条款，双方达成如下协议：

一、 工程名称

二、 工程地点

三、 承包内容及形式

1、 承包内容：土建工程、装修装饰工程、消防、防雷、水电等图纸内容内的工程。

2、 承包方式：甲方以职责考核形式承包给乙方，即包工、包料、包工期、包质量、包安全、包现场文明施工(含符合广西区五建的ci形象达标)和包项目经济独立核算并自负盈亏等一切内容。

四、 开竣工时间

签订建设工程施工合同中规定的工期为准。 工程实际开工日期以开发商(建设方)的开工通知书为准。

五、 工程质量标准

质量等级为合格。

六、 工程价款

合同价款及调整

1、 工程结算方式：

工程根据施工图纸、设计变更、现场签证和实际完成工程总量计算造价，造价根据工程计价依据计算，经双方充分核对认同，结算价按总造价计取。

2、 工程计价依据：

(1)、《建设工程工程量清单计价规范》gb50500——20xx;

(2)、《建设工程工程量清单计价规范》gb50500——20xx广西壮族自治区实施细则》;

(3)、20xx年《广西壮族自治区建筑工程消耗量定额》、《广西壮族自治区装饰装修工程消耗量定额》、《广西壮族自治区建筑装饰装修安装园林绿化工程费用定额》;

(4)、20xx年《全国统一安装工程预算定额广西壮族自治区估价表》;

(5)、本工程的施工图纸、设计变更、现场签证;

(6)现行的有关配套文件、国家、自治区及南宁市政策性调整有关费用标准的文件规定执行。

3、费率：按《广西壮族自治区建筑装饰装修安装园林绿化工程费用定额》中值取费。

4、材料价格：按工程实际施工期间南宁市建设管理部门发布的建设工程造价信息相应材料价格平均值进行计算，无信息价的由发包人、承包人根据市场价格协商确定。

5、合同价款的其他调整因素：

6、结算审定：承包人在竣工验收合格后30内将结算书及所有结算资料一式两份送发包人审核，发包人自收到结算书及结算资料后30日内审定，如双方对结算有异议，可请有审计资质的单位审定，审计费用由双方协商解决，审定时间为30天。自发包人收到结算书及结算资料30日后，如发包人不审核业不予答复，视同认可承包人提交的结算书。

七、甲方职责

总则是有义务履行宏观协调、过程监督、工程手续但不承担具体的工程质量、安全、工期和经济成本责任。简要分述如下：

1、 负责协商乙方与开发商、监理和政府各部门等之间的关系、保证工程顺利进行的施工环境。

2、 由工地项目经理代表甲方组成项目部，协助乙方搞好全面施工管理，并协助乙方审核与开发商(含设计院)之间经济、技术和管理等方面的书面资料。

3、 按照乙方每月的工程进度计划，现场检查落实并督促整改;对工程质量进行监督，对现场场容安全文明施工进行全面监控。对不整改或整改不利的，有权向乙方提出强行整改乃至停工整顿的要求，乙方应予保障。

4、 协助乙方办理竣工结算及竣工资料。 代为乙方交纳相关的工程税金。

八、乙方职责

总则是在甲方对外宏观协调并履行工程手续、对内过程监督之下，按照甲方与开发商(建设方)所签订的施工合同、协议(含其他合同补充协议)，全面具体的由与常务副经理为首的项目部组织实施并同时自行承担责任权利及保证对甲方管理费的上缴。简要分述如下：

1、 自行编制进度计划一式两份报送甲方，每月25日报送当月完成统计报表一式两份。乙方应严格按合同工期要求，落实工程进度管理措施，确保施工进度。如无故延期，自负违约责任。

2、 搞好现场规划布局，做到文明施工，达标管理。现场布置应参照ci规范执行。严格现场施工安全管理，落实安全防范措施，保障安全无事故。如有事故发生，自行承担事故的一切直接损失和间接损失。

3、 应严格管理，保障工程质量。所用原材料、成品半成品必须具有合格证和材料证明，不合格材料不得用于工程;按规取样送检，因工程质量问题而造成返工或罚款或影响交竣工的损失，自认自负。

4、 因该工程为总承包形式，为工程而发生的一切费用均由乙方自理，(具体细则可另行约定)。

5、 根据甲方与开发商(建设方)签订的施工合同及协议，乙方按规自行编制竣工结算书由甲方报开发商审定后，作为结算依据。

6、 教育职工要服从甲方的管理，一切工程管理活动均应以甲方名义出现，否则所造成的不良后果由乙方自负。

7、 乙方施工主要资源如主材、劳务、分包商等第三方需要签订的合作协议以甲方项目部明细签订，乙方承诺如有发生经济纠纷，与甲方无关，由乙方独立承担完全责任。

工程日常管理过程中，以甲方名义与开发商、监理、设计和政府相关部分等发生的书面文件，乙方均予以认可并视为对自己的约束，同时享有其利益并承担义务。

九、结算与付款方式

1、该工程甲方与开发商所签订的施工合同、协议和补充条款，乙方必须全面认可并严格执行，决算以开发商最终审定的结算为依据。

2、开发商(建设方)每次拨付的工程款进入账户，甲方扣除总承包管理费、国家税费等相关规费，余额分配计划，报经甲方平衡审批后拨付给乙方。甲方有权监督乙方按照第三方(材料供应商、分包商、居间方、劳务队等)的协议条款及时付清余欠的各种费用，以免发生不必要的纠纷。

3、根据甲方与开放商(建设方)签订的建设工程施工合同，其利益与风险由乙方独立享有和承担。

4、甲方应收取的相关费用见本协议十五条规定。

5、甲方不得以任何理由扣付乙方的各项工程进度款

6、本项目根据甲方和业主签订的合同条款，为前期由乙方垫资到第一层顶板完成后业主开始按完成量的80%支付工程进度款;当完成到主体封顶时再支付完成量的80%给乙方。装修工程每月工程进度款80%，工程竣工支付90%，竣工验收后十五天内支付到97%，留3%保修金。

十、保修期及保修范围

按建设部现行规定以及开发商合同要求执行。保修期间凡接到要求保修通知，乙方应及时派人维修。

十一、奖罚

工程奖罚条款执行开发商合同。如发生重大质量、安全事故按当地建设主管部门规定执行，其他参照甲方公司有关规定执行处理。

十二、违约责任

1、 违约造成的经济损失概由违约方承担。任何一方在对方未违反正式合同的情况下要求毁约时，除了须承担对方全部经济损失外，尚必须向对方支付损失额度10%的违约金。

2、 乙方在施工中如发生重大质量、安全事故或进度严重拖期等重大问题时，乙方必须彻底整改，整改不力，甲方有权考虑其他必要的措施，以期改善。

3、 当发生一般质量、安全或工期问题时，乙方应迅速采取有效措施纠正，如因纠正不力而遇开发商处罚，则责任自负。

十三、争议的解决程序

乙方可向甲方上级诉求协调 向人民