小微企业税务策划方案范文通用 小微企业税务筹划案例(8篇)

“方”即方子、方法。“方案”，即在案前得出的方法，将方法呈于案前，即为“方案”。那么我们该如何写一篇较为完美的方案呢？下面是小编为大家收集的方案策划书范文，仅供参考，希望能够帮助到大家。

2023年小微企业税务策划方案范文通用一

（一）融资难、融资贵、“去实业化”现象明显。中小企业融资渠道单一，受融资门槛和成本高以及企业自身资信度偏低等影响，各级金融机构对中小企业信贷支持十分有限。获得商业银行贷款的中小企业，其融资成本也比大企业平均要高出50％。中小企业贷款一般情况是在基准利率基础上上浮30％，有的甚至高出100％。多数中小企业抵押物不足，需要担保公司担保，担保贷款的年利率达到了12-15％。还有很多小微企业不能正常获得银行支持，只能通过比银行利率高出3-5倍的民间借贷获得发展资金，有的民间信贷月利率高达5%—10%。同时，实体经济的“去实业化”现象愈加明显，一些制造企业也把投资重点转移到房地产业、银行理财与信托投资上来，甚至通过“实业钓鱼”办法，以实业为担保获得贷款用于其他领域的套利中。

（二）企业人才引进难、用人成本高。人才是企业发展的“源动力”，是企业发展的“引擎”。而当前我市中小企业普遍存在专业技术人才欠缺、产业工人难招问题。高学历、高职称人员，工程技术人员，富有经验的管理人员因流失而严重不足；班组长、业务骨干在很多岗位中出现“单兵”作战、独挑“大梁”的现象；管理层面和最具执行力的车间班组普遍出现人才的短缺现状、严重断层。同时，企业普遍反映用人成本高，为员工购买的各项险种支出比例较大，甚至占到员工工资总额的三分之一。

（三）市场疲软、订单减少、货款回收难，企业投资信心不足。受国际国内市场低迷和宏观经济形势复杂多变等多种因素影响，今年以来，我市中小企业订单锐减，货款回收难。按很多制造企业惯例，一般到5月，公司接到订单应该达到上年的五到六成，而今年普遍减至往年的三成或三成不到。以区集团为例，今年到5月份，接获订单仅6000万元，只相当于去年同期的20%。同时，很多中小企业货款回收难度较大，已经出现货款回收打五到八折或以货抵款的现象。中小企业项目投资信心不足，不敢投、不想投现象较为普遍。今年，我市固定资产投资20xx万元以上工业项目仅有138个，比去年减少37个，总投资365.9亿元，比去年减少173.8亿元，且当年计划投资仅112.7亿元，距全年工业和技改投资目标差距较大。

（四）工业用地指标紧张。工业用地指标紧张，土地审批程序、周期较长，延缓项目投资进程。企业入驻园区一两年没有办下来土地证的现象时有发生，影响和制约了企业发展中的融资。

（五）园区投入不足，建设缓慢。各区县工业园区普遍呈现投融资平台公司注册资本金小、融资能力弱、融资渠道窄，基础设施建设投入严重不足、园区规划不完善等突出问题。同时，园区水、电、气配套能力不足及污水处理设施滞后，制约入园企业发展，尤其是县、两县工业园区供电问题突出。县工业园区使用地方电网，供电保障能力低，电价高达1.1元/度，企业生产成本大幅增高。县“落地电”政策一年一定，政策调整周期短，且只有新增企业享受，县原有工业企业为移民搬迁做出了贡献却无法受益“落地电”政策，中小微企业对此项政策意见较大。

（一）建立企业问题清单制度。按照市委提出的“树立问题导向，把解决问题作为衡量支持、帮助企业发展成效的标准”要求，建立“企业问题清单制度”，定期对企业面临的具体困难和问题进行梳理，形成适时更新的“问题清单”，分门别类敦促相关部门和县（区）限时解决。

（二）制定企业人才培育规划。企业的发展离不开企业家的引领。现在国家和省上高度重视企业人才培育，省上由省经济和信息化委牵头，每年财政安排1000万元专门制定了“万名中小微企业培训计划”。周边各市州甚至包括市内相关区县都重视企业家队伍培育，每年都从有限的财力中，不惜安排几百万甚至上千万，对企业家进行系统培训。如泸州，x年用于工业企业人才培育投入已达300多万元，而我市不足30万元。建议充分发挥我市正在开建的中小企业服务中心和中小企业公共服务平台的作用，高水平高标准制定《x-x年市中小企业人才培育计划（中长期）》，每年市财政安排300万元左右工业企业人才培育专项资金，对我市中小企业人才进行系统提升培训。

（三）组建市工业投融资平台。市中小企业普遍融资困难，企业财务运营成本居高不下，发展受到极大制约。建议效仿周边省市，发起组建市工业投资集团公司，吸纳民间资金参股联营，打造全市统一强大的工业投融资平台，切实解决市中小企业生产和经营的急需资金。

（四）适时调整涉企政策。在当前企业运行困难的背景下，建议研究并适时调整政策。如税费负担问题，尤其是费的问题，能免则免，能缓则缓，尽量按最低限收取。当前企业普遍反映用工成本高昂，各项保险费用较高，建议落实《劳动合同法》前提下，将《劳动合同法》的各项具体要求由低到高分步实施，根据企业行业和规模等方面特点，分类指导，不搞一刀切，给予初创企业、小微企业和极度困难企业适当的过渡期或缓冲期。借鉴国际经验，对初创小企业和小微企业吸纳就业达到一定数量，社会保险费用按一定的人数比例由政府承担，或由政府给予适当补贴。同时，针对企业反应近年土地使用税过快增长的问题，认真研究土地使用税的征收办法，对于单位土地面积产出不同、不同生产类型的企业，予以区别对待，有上限和下限浮动的，原则上一律按下限征收。对目前经营困难的中小企业，交纳土地使用税确有困难的，可缓交、减交或免交。小企业用于研究技术开发所发生的各项费用，以及委托其他单位进行科研试制的费用，计入生产成本，准予税前列支。

（五）帮助企业引进和留住人才。要制定政策，帮助企业引得进、用得起、留得住人才。政府引进的高端人才，应该鼓励去企业锻炼，在企业多做贡献。借鉴“村官”运作模式，可在经济管理部门抽调人员到企业当“企官”。切实帮助企业引进人才，有计划组织企业到高校招聘高学历、高素质适用人才。

2023年小微企业税务策划方案范文通用二

甲方：_________________

乙方：_________________

签订日期：_________________年月日

甲方：_________________

公司名称：_________________公司地址：_________________

法定代表人：_________________

乙方：_________________

姓名：_________________性别：_________________民族：_________________学历：_________________

出生年月：_________________身份证号：_________________

家庭地址：_________________

户口所在地：_________________邮政编码：_________________

根据《中华人民共和国劳动法》及其它相关行政法律、法规之规定，甲乙双方经平等协商同意，自愿签订本合同并共同遵守本合同.

第一条合同期限

1、合同有效期：_________________自年月日至年月日止，合同期满聘用关系自然终止。

2、本合同期满前一个月，经双方协商同意，可以续订。

3、本合同期满后，任何一方认为不再续订的，应在合同期满前一个月书面通知对方。

第二条工作岗位

1、乙方同意根据甲方的工作需要，担任职务，乙方以甲方利益为本，高效率地完成工作任务。

2、甲方根据工作需要及乙方的业务、工作能力和表现，有权调整乙方的工作岗位。

第三条工作条件和劳动保护

1、公司实行每天纯工作8小时(不包括用餐及日间休息时间)的工作制度，但由于服务行业特殊性，可根据工作需要实行不定时工作制。

2、甲方为乙方提供必要的工作条件，制定相应的工作规范、管理规范及各项制度和标准，并根据国家相关规定以及北京市相关惯例，为乙方提供理想的物质条件和工作环境。

第四条工作报酬和待遇

1、乙方在甲方工作期间担任岗位职务并享受元/月的薪金待遇。其中元为岗位工资，元为福利待遇(含保险)。

2、乙方享受绿得金公司规定的相关福利待遇。

3、甲方确定每月日为工资发放日。无重大节日甲方不得无故拖欠乙方工资。重大节日可顺延。

第五条工作纪律、奖惩和商业秘密

1、甲方根据经营管理的需要，有权依法制定甲方的内部规章制度和工作纪律。乙方违反工作纪律和甲方的规章制度，甲方可依据本公司规章制度，给予处罚，直至解除本合同。

2、甲方可根据乙方的工作成绩、贡献大小给予奖励。

3、乙方不得将甲方的经营信息、财务信息、技术资料等商业秘密擅自公开或出让。在终止或解除聘任合同后,应将所有与甲方商业活动有关资料交所在部门或隶属部门归档。

4、乙方离开用人单位后任何时候，不得非法使用甲方的经营管理信息和资料，不得侵犯甲方的经济权益，否则追究侵权责任。

第六条合同的变更、终止和解除

1、本合同签订后，合同双方必须全面履行合同规定的义务及责任，任何一方不得擅自变更合同。确需变更时，双方可进行协商并以约定的具体内容为准。如协商不妥以原合同为准。

2、合同期满或者双方约定的合同终止条件出现时，本合同自行终止。

3、有下列情形之一的，本合同终止：_________________

(1)在试用期间被证明不符合录用条件的;

(2)合同期满或甲乙双方约定的终止条件出现;

(3)乙方辞职或按公司规定自动离职及不按公司规定正常上班的本合同自然终止。并且甲方有权追究合同期内的乙方法律责任;

(4)甲方依法被注销或终止、解散;

(5)乙方因病或自然死亡的。

4、经合同双方当事人协商一致，本合同可以解除小微企业劳动合同范本合同范本。

5、乙方有下列情形之一的，甲方可以解除合同：_________________

(1)乙方不胜任本职工作，不能及时完成工作任务的;

(2)严重违反工作纪律或公司规章制度，对公司造成重大经济损失的;

(3)严重失职，营私舞弊，给公司利益造成重大损害的;

(4)被依法追究刑事责任的。

6、有下列情形之一的，甲方可以解除合同，但应提前三十天以书面形式通知受聘人。

(1)乙方患病或非因工负伤医疗期满后，不能从事原职务工作，也不愿从事甲方另行安排适当工作的;

(2)乙方不能胜任本职工作，经过调整工作岗位，仍不能胜任工作的;

(3)合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使已签订的合同无法履行，经双方协商不能就变更合同达成协议的;

(4)乙方不履行本合同的。

7.有下列情况之一的，甲方不得终止或者解除合同：_________________

(1)乙方患病或非因工负伤，在国家规定的医疗期内;

(2)乙方因工负伤，治疗终结后被确认丧失或部分丧失劳动能力的(对部分丧失劳动能力的，如当事人协商一致，可以终止本合同)。

8.乙方解除本合同，应当提前30日以书面形式通知甲方，甲方应予办理相关手续。但出现以下情况，乙方不得解除本合同：_________________

(1)乙方在承担甲方重大商业活动期间;

(2)乙方给甲方造成经济损失尚未处理完毕的。

第七条违反和解除劳动合同的责任

1、本合同一经签订即对双方产生法律约束力，任何一方当事人违反本合同约定均须承担违约责任，赔偿因其违约行为给对方造成的经济损失。

2、乙方在合同期限内，违反合同的约定提前解除劳动合同的，应向甲方支付相当于年薪百分之二十的违约金。

3、乙方违反合同约定，侵犯公司商业秘密的，对甲方造成经济损失，应按损失的程度依法承担赔偿责任

4、甲方违反本合同约定的条件解除劳动合同或由于甲方原因订立无效劳动合同，给乙方造成损害的，应按实际损失程度承担赔偿责任。

5、乙方在合同期限内，不符合本合同约定的，不得单方解除合同。如未经甲方同意，乙方强行要求解除合同，甲方有权采取保护自身权益的措施：_________________

(1)要求赔偿因受聘人强行解除合同而造成的损失;

(2)收回所有属于甲方的财产和经营信息与资料;

第八条劳动争议的处理及其它

1、双方因履行本合同发生争议，协商调解不成的，应当自劳动争议发生之日起，30日内向劳动争议仲裁机关申请仲裁，当事人一方也可以直接向劳动争议仲裁机关申请仲裁;对裁决不服的，可以向人民法院提起诉讼。

2、本合同未尽事宜，按国家有关法律规定执行，甲方以下文件作为本合同附件：_________________

(1)《岗位职责》

(2)《承诺书》

(3)《责任书》

(4)《安全协议书》

3、本合同一式贰份，甲方一份，乙方一份，经甲、乙双方签字后生效。

4、甲乙双方的其它约定内容。

甲方：_________________(盖章)乙方：_________________(签字)

甲方代表：_________________(签字)

_____年_____月_____日 _____年_____月_____日 

2023年小微企业税务策划方案范文通用三

小微企业是我区国民经济和社会发展的重要基础，是工业经济的重要力量和活力所在，在扩大就业、增加税收、改善民生等方面发挥着不可替代的作用。近年来，受国际国内异常严峻和复杂多变的宏观经济形势影响，小微企业经营难度加大，面临诸多困难。为全面了解我区小微企业发展现状，剖析发展障碍，探索发展对策，区人大常委会组成专题调研组，深入开展调研，听取各乡镇和区级有关部门的工作汇报，召开小微企业业主和人大代表座谈会8次，走访企业12家，发放企业调查表150份，其中小微企业100家、中型企业50家。现将有关情况报告如下：

全区小微企业共24786家，占全区企业总数的98.8%，涵盖了国民经济的主要行业。今年上半年，全区小微企业完成销售收入452.25亿元，实现利税22.89亿元，安排就业24.14万人，分别占到全区全部工业总量的66.5%、59.0%和83.2%。近年来，区委区政府高度重视小微企业发展，加大扶持力度，创新服务载体，优化发展环境，取得良好成效。

1、落实扶持政策，加大培育力度。积极应对宏观经济形势，及时制定出台《吴兴区进一步促进小微企业平稳健康发展的政策意见》，通过加强财税支持、搭建发展平台、推进企业兼并重组等措施，帮助企业度过难关，加快结构调整和转型升级步伐。取消、停止、返还、补助或优惠征收工程质检费、工程定额测定费等13个收费项目。加强对区级部门收费项目的清理规范和收费验审，取消各项不合理收费，切实减轻小微企业负担。认真贯彻落实国务院和省、市各级政府关于扶持小微企业发展的各项政策，帮助企业积极向上争取项目和政策支持。以实施“雏鹰计划”为载体，从资金扶持、创业指导、要素保障、人才培养、技术创新等方面，切实加大对成长型小微企业的培育力度，促进小微企业做大做强。

2、创新工作机制，缓解要素制约。努力缓解小微企业融资难题，建立重点工业项目和企业资金需求库，向金融机构重点推介有资金需求的重点项目及成长性好的小微企业。全力帮助小微企业争取应急周转资金，共争取到企业应急周转金近5亿元，占全市一