金融风险分析第八章答案(五篇)

金融风险分析第八章答案篇一

含义：金融风险是指资本在运动过程中由于一系列不确定因素而导致价值或收益损失的可能性。

特征：1.隐蔽性；2.扩散性；3.加速性；4.可控性

种类：1.按金融风险的形态划分：信用风险，流动性风

险，利率风险，汇率

风险，操作风险，政

策风险，法律风险，国家风险

2.按金融风险性质划分：系统性金融风险和非系统性金融风险

3.按金融风险主体划分：金融机构风险，企业金融

风险，居民金融风险，国家金融风险

4.按金融风险区域划分：国内金融风险和国际金融

风险

5.按金融风险层次划分：微观金融风险和宏观金融

风险

6.按金融风险业务结构划分：资产风险，负债风险，中间业务风险和外汇业

务风险

7.按金融风险程度划分：高度风险，中度风险和低

度风险

形态：1.银行业风险；2.证券业风险；3.保险业风险；4.基金公司风险，信用联

社

2.金融风险产生的原因

1.信息的不完全性与不对称性；2.金融机构之间的竞争日趋激烈；3.金融体系脆弱性加大；4.金融创新加大金融监管的难度；5.金融机构的经营环境缺陷；6.金融机构内控制度不健全；7.经济体制性的原因；8.金融投机；

9.金融风险产生的其他原因：国际金融风险的转移；金融生态环境；金融有效监管的原因。

3.金融风险发生所产生的危害性

1.金融风险对经济主体的危害：1.直接经济损失；2.金融

风险对投资者的预期心

理有重大影响；3.金融风

险会降低资金利用率

2.金融风险对宏观经济的危害：1.金融风险会使经济增

长速度放慢甚至出现负

增长；2.金融风险会弱化

金融中介的信用分配职

能；3.金融风险容易造成财政政策和货币政策的扭曲

3.金融风险对社会政治的危害

4.金融风险管理的含义与目的含义：是管理科学中的重要分支，是研究银行等金

融机构的经营中各种风险的生成机理、计量方法、处理程序和决策措施的一门科学。

目的：1.保证各金融机构和整个金融体系的稳健安

全；2.维护社会公众的利益；3.保证金融机构的公平竞争；4.保证国家宏观货币政策制定和贯彻执行

5.金融风险管理工作程序和方法

程序： 1.识别金融风险；2.估测金融风险；3.选择适

当的技术或方法；4.制定金融风险管理方案与审检；5.执行；6.评价与分析。

方法：1.规避风险法；2.自担风险法；3.转移风险法；

4.转嫁风险法；5.保险技术；法

6.商业银行风险管理识别风险的方法

1.从资产负债表的总体状况来识别金融风险

2.从信贷资产的结构来识别金融风险

3.从资产负债表的结构来识别金融风险

4.从在险资产价值和资本充足程度来识别金融风险

5.从银行的盈动能力来识别金融风险

7.信用风险的内含、特征、表现形态

含义：狭义的信用风险是指银行信用风险，即信贷

风险，也就是由于借款人主观违约或客观上还款出现困难，而导致借款本息不能按时偿还，而给放款银行带来的损失。广义的信用风险既包括银行信贷风险，也包括除信贷风险以外的其他金融性风险。

特征：1.隐蔽性或潜在性；2.主观性；3.顽固性

表现形态：工商业贷款、贸易融资信贷、房地产贷款

和个人消费贷款

8.信用风险发生的根本原因

1.借款人经营状况、财务状况、利润水平的不确定性及

信用等级状况的多变性；

2.宏观经济发展状况的不稳定性；

3.自然社会经济生活中可变时间的不确定性；

4.经济变量的不规则变动；

5.社会诚信水平和信用状况、心理预期、信息的充分性、道德风险

9.信用风险估测的方法有哪些

1.专家意见法（德尔菲法和借款人5c法）；2.分类和回归数分析法（cart结构分析法）；（3）信用评级法

10.流动性风险：是指无法在不增加成本或资产价值不

发生损失的条件下及时满足客户流动

性需求的可能性。

资产流动性风险：是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而

给商业银行带来损失的风险。

负债流动性风险：是指商业银行过去筹集的资金特别

是存款资金，由于内外因素的变化

而发生不规则波动对其产生冲击

并引发相关损失的风险。

11.商业银行流动性风险的特征和表现形式

特征：1.频繁性；2.外生性；3.充足性；4.复杂性 表现形式：1.贷款的质量问题；2.贷款的结构问题；3.负债的结构问题；4.兼业业务与主业务的结构问题

12.流动性风险估测的财富指标

（1）现金资产比例；（2）超额储备比例；（3）存贷款比例；（4）核心存款与总资产的比例；（5）贷款总额与核心存款的比例；（6）流动资产与总资产的比例；（7）流动性资产与易变性负债的比例；（8）存款增减变动额与存款平均余额的比例；（9）流动性资产和可用头寸与未履约贷款承诺的比例；（10）证券市场价格与票面价格的比例

13.利率风险的含义，表现形态，种类

含义：是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。

种类：重新定价风险，收益率曲线风险，基准风险和期权性风险等。

14.利率风险的分析方法和计量方法 分析方法：收益分析法和经济价值分析法。计量方法：敏感性分析，缺口分析与存续期分析。15.操作风险的含义，特点，表现形式 含义：由于不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件造成直接或间接损失的风险。特点：1.具有主观性（人为因素是主要原因）；2.发生频率低但危害大；3.具有复杂性 表现形式：1.执行风险；2.信息风险；3.关系风险；4.法律风险；5.人员风险；6.系统事件风险16.操作风险管理的基本构架及其流程 基本构架包含四个组成部分：战略、流程、基础设施和环境。流程：1.确定操作风险；2.风险评估和量化；3.风险管理和风险缓释；4.风险监控；5.风险汇报。17.操作风险管理的方法 1.自担风险法；2.规避风险法；3.控制风险法；4.保险18.操作风险的指导性和原则19.商业银行的业务与商业银行的风险 业务：1.金融机构财务；2.交易与销售；3.零售银行业务；4.商业银行业务；5.支付与清算；6.代理业务；7.资产管理；8.零售经纪。风险：1.外部风险：信用风险，市场风险，法律风险；2.内部风险：财务风险，流动性风险，内部管理风险20.如何防范商业银行的贷款业务的风险 1.信用风险：1.了解借款人的历史；2.了解借款人未来的发展；3.健全和完善信用评级；4.商业银行职员的职业道德。2.利率风险：1.借款人过去的经营状况及经营成果；2.借款人产品在市场的占有率；3.产品的结构；4.市场竞争环境；5.借款人风险评估 3.操作风险：1.排除政府的行政干扰；2.内控制度的健全与完善；3.职业与行业自律的规范 4.流动性风险：1.贷款业务结构性问题；2.存款的期限结构；3.投资结构的优先；4.流动性资产与总资产的比率21.从经营角度讲，保险公司和商业银行的异同 不同点：1.从风险来源及风险处理角度看，银行业主要是吸收风险，然后集中处理风险；保险业则是吸收风险与转嫁风险一对一的处理模式。2.从客户的角度看，银行业的客户行为主要是客户的个人行为；而保险业则是客户的集体行为。3.从融资方式看，银行业主要是以吸收存款为融资方式；保险业则是通过吸收保费为融资方式。4.从资金的返还情况看，银行业的存款是到期必还，而保险费则是发生了所保事故才返还的。相同点：保险公司于商业银行都是融资性金融机构，以盈利为目的，都通过防止、化解、控制等方法综合为风险管理。22.保险公司的利率风险与商业银行的利率风险有哪些差异性 1.利率风险来源不同。保险业的预定利率大于实际收益率则为亏损，预定利率小于实际利率则盈利；而银行业的预定利率小于实际收益率则为亏损，预定利率大于实际利率则盈利。2.对利率风险的防范不同。保险业主要是通过预定利率与投资资产组合结构的最优化来防范；而银行业则主要是根据银行业务的不同来区别防范的。23.保险公司有哪些风险 1.保险公司保险业务的风险：保险产品风险、承保风险和理赔风险； 2.保险公司的财务风险：现金流动性风险、会计核算工作风险、费用控制风险和资产负债匹配风险； 3.保险公司资金运用风险：利率风险、资本市场风险、违约风险、流动性风险和委托—代理风险等。

金融风险分析第八章答案篇二

第二章

1.请简要回答资产负债表和损益表的概念及两者间的关系。

资产负债表表示企业在一定日期通常为各会计期的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。

损益表是用以反映公司在一定期间利润实现(或发生亏损)的财务报表。它是一张动态报表。损益表可以为报表的阅读者提供作出合理的经济决策所需要的有关资料, 可用来分析利润增减变化的原因, 公司的经营成本, 作出投资价值评价等。

资产负债表和损益表的关系是在资产负债表的所有者权益仅仅发生内在性变动的情况下（就是所有者权益之间的几个科目互相转），资产负债表所有者权益期末数减去所有者权益期初数等于损益表的本年净利润数。

2.如何理解资产负债表恒等式

资产=负债 所有者权益

我们把所有者权益理解为积累的资金资源他为银行的资产提供了足够的支付能能力另一方面银行的资产被理解为累计的资金使用和技能支付报酬。显然每使用一笔资金必须有相应的一笔资金来源支持，因此累积的资金使用一定要等于资金的来源资产必定等于负债 所有者权益

3.主要的表外业务有哪些

表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或然资产和负债”。

银行在经办这类业务时，没有发生实际的货币收付，银行也没有垫付任何资金，但在将来随时可能因具备了契约中的某个条款而转变为资产或负债。因此按照与资产、负债的关系，这种表外业务又可称为或有资产业务、或有负债业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务，即包括银行所从事的所有不反映在资产负债表中的业务。主要包括：各种担保性业务；承诺性业务。主要有回购协议、信贷承诺、票据发行便利；金融衍生工具交易。衍生金融工具是指在传统的金融工具的基础上产生的新型交易工具，主要有期货、期权、互换合约等。

4.美国fasb第133号文件是如何规定衍生金融工具的会计处理的新的规则要求所有进行衍生金融工具交易和套期保值业务的公司必须在财务报告中清楚地披露交易细节，同时还要求披露该交易对公司收入的影响，衍生金融产品一旦产生就必须以市场价格作为衡量贸易和损失的标准，因此就会影响到银行损益表，同时可能增大银行收入的波动性。更进一步，为了保证公众的利益，银行必须受到严格的规定，再经营过程中衍生金融工具只能用于规避现实的风险爆露。

5什么是净利润净利润（net profit）是指利润总额中按规定交纳所得税以后公司的利润留存，一般也称为税后利润或净收入。净利润的计算公式为：

净利润=利润总额×（1-所得税）

净利润=总收入-总费用

6.请简要回答贷款损失准备和贷款损失准备金之间的联系和区别

贷款损失准备是资产负债表上的科目，当贷款损失发生时，用于冲抵损失贷款的账面价值。而损失贷款准备的来源就是每年从科目中提取的贷款损失备用金。

金融风险分析第八章答案篇三

一、金融衍生产品作用及其风险

系统考察金融衍生产品自诞生以来经过实践检验有效的风险管理作用与风险，分析它给经济发展带来的利弊，无疑对我国发展金融衍生产品市场具有较强的指导意义。

(一)金融衍生产品作用

金融衍生产品主要可分为利率产品、外汇产品和股指期货产品。从这三类产品产生背景和发展历程看，其产生和壮大的根本原因在于其能满足企业规避风险的需求。经过三十余年的发展，金融衍生产品对经济和金融的促进作用，更主要地表现为风险管理。

一是规避和管理系