中小商业银行主讲人：徐巍2024年3月PART01内部审计工作规定解读这是最好的时代国资委60号文的政策红利基于强监管的机制及纪律保障三大这是最坏的时代限制自身能力建设尚不足以为独立性赋能没有三两三哪敢上梁山--锐度、钝感、沟通、报告、执念，独立性源于自我赋能应对监管规定动作的力不从心全年25个规定的审计项目0.5%人员配备导致的逆向选择监管下沉与保护机制欠缺的悖论从2020年1-9月保险监管处罚到银保监会对内审的直接问责审计责任人的任职报批制和免职报备制2015-2023监管直接对内审的罚单重大审计发现未报告审计管理问题审计质量问题未揭示存在的重大风险隐患31.8%43.2%审计整改不到位内控有效性问题未提出有效的整改意见25%审计部负责人履职不到位审计人员能力缺陷及人员配置不足审计的有效性不够未向审计部门提供足够的资源审计覆盖面不足审计频率低于监管要求未提交离任审计报告未开展内控审计《2022中国内部审计发展报告》的胜任力模型监管规定的专项审计（资金运用、反洗钱）等源头控制：被审计人员信息不对称基于心理学的心理对抗正确识别被审计人员的利益驱动过程控制：审计人员行为不对称程序正义：在规定时间完成规定动作行为规范：四个严禁八个不准，反对精致利己主义结果控制：验证审计首长预设你以为的只是你以为的，害死我们的是我们知道的坚持职场上只有一个声音和一个正确01审计总战略强调“三个务必三个坚持”。务必不忘初心，务必谦虚谨慎，务必敢于斗争。坚持党管一切，坚持群众路线，坚持两个维护PART02三个领先即“在如何保持竞争优势”。政治领先战略（全党员审计部）、技术03领先战略（CPA）、攻坚克难的堡垒战略（能打胜仗的战斗堡垒）PARTPART四个密集即“如何做正确的事情”。公司的战略在哪里审计就在哪里，领导关注什么我们就关注什么。权力集中、资金密集、资产聚集、资源富集04三个做到强调“如何将一件事情做正确”。基于全样本的大数据，基于心理分PART析AI建模（动机预测），基于犯罪心理学的审计访谈PART02深化审计监督实施意见合规包括哪些内容？主要包括：适用于企业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则和职业操守。--国资委关于风险管理的若干规则显性监督：上对下的监督国家法律法规、行业监督、公序良俗三类监督：纪检监察、巡视巡察、审计监督隐性监督：下对上的监督党外监督，民主生活会，信访、举报、投诉公共媒体+自媒体：声誉风险慎独克己的自我监督克己复礼：讲政治、护大局、促核心、保看齐胜人者有力：坚持刀刃向内，坚持自我革命对党负责不抓捕工作人员对领导负责不起诉责任人员对养家糊口负责不判处有期徒刑坚持程序正义成年人的不可教育坚持规定动作让防火墙带电坚持业务优先不再有免费的舞弊董监高的风险定性风险数据仓库操作人员风险定量风险萨班斯法案巴赛尔协议三大支柱偿二代管理数据模型责任分解清单问题汇总清单问题销号清单项目进度清单整改汇总清单4个职责￭为业务服务￭增值：让员工有价值有尊严4个导向￭为党监督5大转变￭追责：让天下没有免费的舞弊6个一体一个总目标￭问题（领导）导向￭管理导向：反对唯武器论反对自以为是￭风险（战略）导向￭价值导向：不成为价值的破坏者￭监督全覆盖￭现场监督转非接触式审计￭静态转动态监督￭事后监督转全流域控制￭时点转持续监督￭内容与范围一体化￭整改与问责一体化￭技术与标准一体化￭复盘总结与研究型审计一体化￭资源与流程一体化￭技术进步与监督人员传帮带一体化PART03商业银行审计重点01OPTION02OPTION03OPTION04OPTION05OPTION《银行保险机构操作风险管理办法（征求意见稿）》《银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法》《企业集团财务公司监管评级办法的通知》《延长金融支持房地产市场平稳健康发展有关政策期限的通知》0国家安1全国计民0生20领导关3注政治驱0动40反映强5烈银保监办发〔2021〕123号文公司治理605（22%）业务经营资产负债管理60-704（14%）其他方面（14%）（14%）70-753资金运用偿付能力管理（22%）（14%）75-802大于801多维度保险主体的维稳视角相对独立内审视角监管平衡的第三方视...
