现代企业管理心得体会现代企业管理心得体会2000字(5篇)在平日里，心中难免会有一些新的想法，往往会写一篇心得体会，从而不断地丰富我们的思想。那么我们写心得体会要注意的内容有什么呢？下面是小编帮大家整理的优秀心得体会范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。2022现代企业管理心得体会一[关键词]应收账款国有企业债权坏账损失应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权，企业可以借助赊销来扩大销售收入，占据市场份额，但是在国有企业中，应收账款总额过大，不仅使企业资金大量沉淀在非生产环节，并隐藏了大量坏账损失，由此阻碍了企业的正常生产经营，因此提高国有企业应收账款管理水平具有重要意义。<>1.风险意识淡薄在日益激烈的市场竞争中，为占领市场份额，多数国有企业追求经营业绩的增长，没有选择性地赊销，忽视应收账款存在的风险。销售人员在选择客户时，在不调查客户财务和信用状况的情况下进行赊销，这是形成应收账款积压的主要原因。国有企业中，采用哪种销售方式由销售人员决定，其工作业绩也是用销售额来衡量，因此，销售人员往往片面地认为销售才是硬道理，而收款则是财务部门和企业领导的事情。另外销售人员对交易过程中形成的书面凭据缺乏认识，导致应收账款回收困难增加，甚至在不能回收而诉诸法律时，也因证据不足而不能得到法律的保护。受这种销售至上而风险意识淡薄思想的影响，国有企业的应收账款居高不下。2.应收账款管理责任不明确在国有企业原有体制影响下，应收账款管理责任不明确。任何交易过程中都会存在实物流与票据流在时间和空间的差异，销售和记录往往不同步。在国有企业中，多数销售部门只负责销售，不考虑欠款回收和书面凭证的取得，财务部门只负责记录，不清楚销售部门和客户约定的还款期限，两部门间缺少沟通和合作。至于与客户对账、向客户追款两个部门则相互推诿，不能定期与客户对账，对账手续也不健全，尤其是欠款客户出现问题时仍无人积极收款，导致应收账款长期挂账，应收账款存在的风险无人过问。<>1.建立完善的客户信用审批制度要建立完善的客户信用审批制度，对客户是否赊销、赊销采取什么样的信用政策实行审批制度，不符合信用条件的客户不予赊销。企业应指定专人负责客户信用评价，建立客户信用评价体系。首先应及时且准确地了解客户的背景资料，例如客户生产经营固定场所、法定工商注册地、产品的市场前景、客户的生产经营规模和预计采购规模、客户有无债务纠纷，以及形成原因、关联企业的基本情况等。在了解客户基本情况的基础上确认哪些客户可成为信用客户，成为哪一级别的信用客户。企业领导按信用评价体系评价结果对赊销进行审批。对客户的信用管理应采取动态的管理，即每隔一定时间根据前期合作情况，对客户的信用情况做重新评定。因为客户的信用是不断变化的，只有动态评价客户信用状况才能辨别出真正的优质客户，确保坏账损失率降至最低。对于无故拖欠或恶意拒付的客户，企业应当首先将其从信用名单中除名，并视客户的具体财务状况，通过发送律师函、法院调解、诉讼等措施，适时加大催款力度，争取尽早收回账款。2.建立应收账款责任制赊销业务发生后，要将每笔应收账款都责任到人，使所有应收账款有人跟进。发生赊销业务时，销售部门必须与客户签订书面合同，并明确接收订货、交货签收、款项结算、财务对账等具体事宜，以保障应收账款在法律保护的安全状态下运行。销售部门所签订的合同，应抄送一份至财务部门，财务部门要建立完善的应收账款核算制度。首先要按合同规定追踪欠款回收情况；其次，要建立规范的对账制度，定期与客户进行书面对账，防止与客户财务上的差距不能及时解决，而造成呆账和坏账现象，并保留书面对账资料，为可能产生的应收账款纠纷提供法律依据；第三，定期与销售部门及上级部门沟通所有客户欠款情况，以便相关人员及时掌握应收账款动态。应收账款的责任人要随时了解客户还款能力，保持与客户经常联系，提醒付款到期日，催促付款，尤其要将那些挂账金额较大、信用品质较差的欠款客户作为重点考察对象，一旦发现客户出现财务周转方面的问题，则及时采取应对措施...
