全面预算实训报告 实训 7 全面预算用表格表 7-1 销售预算 金额单位：元 季度 一 二 三 四 全年 预计销售 量（件） 预计单价 预计销售额 预计现金收入计算表 收到上 季应收销货款 收到本季销货款 现金收入合计 表 7-2 生产预算 季度 一 二 三 四 全年 预计销售 量（件） 加：预计期末存货量 减：预计期初存货量 预计生产 量 表 7-3 材料采购预算 季度 一 二 三 四 全年 预计生产量（件） 单位产品材料消耗定 额（千克） 预计生产需要量（千克） 加：预计期末库存量 减：预计期初库存量 预计材料采购量 材料单位成本 预计材料采购额 预计现金支出计算表 应付上季 赊购款 应付本季现购款 现金支出合计 表 7-4 直接人工预算 季 度 一 二 三 四 全年 预计生产量（件） 单位产品工时 直接人工工时 单位工时工资率（元/ 小时） 预计直接人工成本总额（元） 表 7-5 制造费用 预计现金支出计算表 季度 一 二 三 四 全年 预计生产量（件） 变动制造费用 固定制造费用 减： 折旧费 制造费用现金支出合计 表 7-6 产品单位成本及期末存 货预算表 项目 价格标准 用量定额 合计金额 直接材料 直接人工 制造费用 产品单位成本 产品期 末存货量（件） 产品期末存货成本 表 7-7 销售及管理费用预 算 季度 一 二 三 四 全年 预计销售量 变动销售及管理费用分配率 变动销售及管理费用 现金支出 固定销售及管理费用现金支出 现金支出总额 表 7-8 现金预算 季度 一 二 三 四 全年 期初现金余额 加：销货现金收入（见表 7-1 ） 可动用现金合计 减：现金支出 直接材料（见表 7-3 ） 直接人工（见表 8-4 ） 制造费用（见表 7-5）销售及管理费用（见表 7-7 ） 购置设备 支付所得税 现金支出 合计 现金节余或不足 筹措资金 向银行借款 归还借款 支付利 息 期末现金余额 表 7-9 预计利润表 项目 金额 销售收入（见表 7-1 ） 减：销售成本（见表 7-6 ） 销售毛利 减：销售及管理费用（见表 7-7 ） 减：利息费用（见表 7-8 ） 税前利润所得税（见表 7-8 ） 净利润 表 7-10 预计资产负债表 资产 期初 数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数 流动资产 流动负 债 货币资金（见表 7-8）45000 应付账款 6000 应收账款（见表 7-1 ） 18000 长期负债 原材料存货（见表 7-3 ） 6120 负债合计 6000产成品存货（见表 7-6 ） 5400 所有者权益 合计 74520 实收资 本 200000 固定资产 盈余公积 128520 土地 60000 所有者权益合计328520 房屋及设备（见表 7-8 ） 240000 减：折旧（见表 7-5 ）40000 合计 260000 资产合计 334520 负债及所有者权益合计334520
