客户维度的信贷业务全面审计集中采购的信息数字化建设2024年3月2023年10月集约·高效·智慧引言信贷业务审计查什么？风险合规查什么引言客户维度信贷业务审计的必要性◆信贷业务直接面向客户，信贷审计应从客户出发，全面了解一个客户，充分揭示客户风险，进而查找内部控制缺陷，才能抓住问题的本质和关键。◆信贷风险与信用风险，就像病毒与病人的关系。信用风险就是病毒，信贷风险实质上是病人，也就是某个客户。◆信贷审计中常常出现仅关注合规性，或局限于信贷业务的某个疑点、某个产品、某个操作环节等情况，只见树木，不见森林。如何才能查深查透一个信贷客户，轻及跨客户关联风险、跨业务关联风险等，一直是信贷审计工作中的难点。集约·高效·智慧引言客户维度信贷业务审计的必要性经营管理层构建优化客户综合融资管理体系，整合本外币、表内外综合融资服务功能，并聚焦优质核心客户，完善产业链条授信管理、非授信投融资管理，提供全方位、多层次满足实体经济融资需求的综合融资服务，交有利于防范化解金融风险。集约·高效·智慧目录Contents01客户维度信贷审计常用方法02客户维度信贷审计作业法03客户维度信用风险分析框架集约·高效·智慧目录第一部分Contents客户维度信贷审计常用方法1.客户维度信贷审计常用方法2.识别客户信风险的审计技巧集约·高效·智慧引01言客户维度信贷审计常用方法【审计内容】信贷业务是不断重要性风险性识别风险和控制风险的经营行为1政策性信贷业务特点复杂性敏感性多样性4集约·高效·智慧引01言客户维度信贷审计常用方法【审计内容】信贷业务特点信贷风险多样重要性性风险性政策性风险性复杂性信贷本质是信贷风险动经营风敏险感性多样性态变化集约·高效·智慧引01言客户维度信贷审计常用方法【审计内容】复杂性客户群体复杂重性要性业风务险流性程复杂性信贷业务特点政策性环节复多杂性客户股权结构和股东背流程长景复杂化年限长客户类型复杂化多样性敏感性集约·高效·智慧引01言客户维度信贷审计常用方法【审计内容】信贷业务特点重要性多样性风险性政策性复杂性信贷产品呈现多样化发展敏感性企业融资需求的多样性多样性集约·高效·智慧引01言客户维度信贷审计常用方法【审计内容】信贷业务特点风市险场性环境重要性政策性敏感性经济环境复杂性区域环境敏感性多样性经济周期行业环境集约·高效·智慧引01言客户维度信贷审计常用方法【审计内容】信贷业务特点政策性政策性法律法规风险性国家政策复杂性敏感性规章制度多样性集约·高效·智慧引01言客户维度信贷审计常用方法【审计内容】重要性风险性明确风险偏好完善制度流程建设政策性信贷业务内部控制复杂性建立岗位约束机制敏感性精细化的客户授信管理多样性集约·高效·智慧引01言客户维度信贷审计常用方法【审计内容】外源性风险信贷风险内源性风险信贷风险主要来源于内外部两个方面。外源性风险是由于银行授信客户的生产经营管理情况、市场环境、国家政策和法律等外部因素而导致的风险。内源性风险是由于银行内部制度、流程、系统及管理缺陷导致不能有效识别控制外部风险，以及内部机构和人员的主观行为造成的风险。集约·高效·智慧引01言客户维度信贷审计常用方法【审计内容】•因生产经营管理方面的原因导致企客户经营•客户以虚假申报材料，骗取、业盈利水平下降、经营困难、甚至管理风险破产，最终影响银行信贷资金安全套取信贷资金的风险。的可能性。行业风险外客户欺诈对于大部分与经济周期正相关的行业及源风险客户，企业发展速度快，客户风险相对性较小；但在经济下行或萧条期，行业和风客户的业绩波动相对较大，容易出现经险政策风险指宏观政策的变化，导致市场价格波动的营不善、资金链断裂等风险，银行通常风险。常见的宏观政策包括货币政策、财要审慎控制相关信贷投放。政政策、监管政策、产业政策、环保政策、地区发展政策等，这些政策调整往往会给银行授信客户的生集产经约营带·来高影效响。·智慧引01言客户维度信贷审计常用方法【审计内容】授信业务规章制度不完善，制度建设跟不上业信贷人员尽职履责不到位，法律、法规、规章制度等订立的规定动务发展或存...
