北京银致信管理咨询有限公司金融企业2023年年终决算财务管理、会计核算、税务管理疑难问题解决方案学习交流会致各单位：年终决算是对企业经营成果和财务状况进行数字总结和文字说明的一项综合性工作。经济大环境导致2023年金融机构普遍经营较为困难，财务指标完成情况不佳，各机构面临合规和指标完成双重压力，为帮助金融机构合理规划财务指标，纠偏匡正、圆满完成经营计划，防范各种财税及审计风险。课程特点是以讲解业务处理合规为基础，从决算时如何规划财务指标、会计处理合规、税务疑难问题处理几个方面，着力解决年终决算期间的财税疑难问题。为此，金融培训家将于2023年12月7-8日在桂林举办关于《金融企业2023年年终决算财务管理、会计核算、税务管理疑难问题解决方案》活动，热诚欢迎各家机构组织学员参会学习交流。北京银致信管理咨询有限公司执行办公室2023年11月15日1专注银行培训17334308688北京银致信管理咨询有限公司一、培训对象国有六大行、股份制、城商行、农商行、证券、保险、消费金融、金融租赁、理财公司、财务公司、资产管理、计财部、资产负债部等相关人员等。二、时间及地点线下时间：桂林站--2023年12月7日-8日（12月6日全天报到）线上时间：2023年12月7日-8日上午：08:30-11:30下午：13:30-16:30三、课程大纲第一讲：2023年最新财税政策解读及应用一、《关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告》-所得税优惠二、《关于延续实施金融机构农户贷款利息收入免征增值税政策公告》-农贷免税三、《关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》-无条件免税四、《关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》-有条件免税五、《关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告》-抵债资产优惠六、《关于铁路债券利息收入所得税政策的公告》-减半征收七、《关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告》-年终奖个税八、《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》-代扣个税手续费九、《关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策公告》-个税优惠十、《中华人民共和国发票管理办法》-修订十一、《企业数据资源相关会计处理暂行规定》-会计创新2专注银行培训17334308688北京银致信管理咨询有限公司十二、《商业银行资本管理办法》-最新政策解读第二讲：年终决算前财务管理指标及会计核算疑难问题解决方案一、年终决算前金融资产减值准备管理层叠加方案设计二、年终决算前非金融资产准备金计提方案三、盈利指标不佳期末时如何缓解四、如何解决高权重风险资产金额过大问题五、接收抵债资产入账时如何进行账务处理可减少对贷款损失准备的消耗六、租赁变更的会计处理：缩短租期、减少租金、退租等七、表外业务计提减值准备问题八、金融机构购买风险缓释工具的会计处理九、新金融工具准则下减值、估值对递延所得税影响的会计处理十、长期挂账的其他应收款和其他应付款核销依据及账务处理第三讲：年终决算前日常费用及资本性支出疑难问题解决方案一、年终决算前未取得合规报销凭据的业务如何处理？如何补救二、年终决算如何清理业务及管理费明细科目归属错误及报销凭据补充三、决算前排查那些业务可能违反八项规定，如何整改四、年终决算前涉及跨年支出的处理方法五、年终员工、退休人员、劳务派遣人员等发生的过节支出如何处理六、年终决算前发现的会计核算差错如何调整七、资本性支出和费用性支出入账错误如何更正八、固定资产、无形资产、在建工程的核算范围及终止确认规则九、金融资产入账科目错误更正十、捐赠、赞助、扶贫支出的合规处理3专注银行培训17334308688北京银致信管理咨询有限公司十一、政府补助及政策性搬迁补偿的合规财税处理第四讲：年终决算税务处理疑难问题及解决方案一、增值税疑难问题1、增值税进项税额抵扣额及进项税额转出梳理2、银行购买债券取得的手续费返还如何处理3、信托受益权转让产生的收入或损失属于增值税应税的金额商品转让吗？4、金融企业哪些收入可减免增值税5、资管产品持有至到期收益是否缴纳增值税二、企业所得税疑难问题1、总局公告（2015）25逾期...
