北京银致信管理咨询有限公司商业银行内部审计数据式实施查证技巧与企业大额信贷业务重大风险审计监测与确认学习交流会培训部办公室〔2023〕39号致各单位：近年来，随着金融信息化、金融科技的不断发展，银行的业务种类日益丰富，业务量几何级增长，加之经济活动和商业模式不断创新变化，业务愈加复杂。业务的发展要求审计范围由“抽样审计”向“全量审计”转变，审计事项由“单一领域”向“经营全局”转变。如果审计依然运用传统审计思维和方法，很难全面认识审计对象、识别规律，存在风险揭示“只见树木、不见森林、难见生态”的弊端，审计风险较大。如何通过数据式审计设计、策划审计活动及精准查证，做到“剑”指问题之所在，“链”接问题之内涵，“网”罗问题之全貌，是商业银行内部审计研究与探索的重点与热点。商业银行企业信贷客户多数采用综合融资方式，融资范围广、融资途径多，涉及金融产品多，且企业信贷客户间显性及隐性关联关系复杂，商业银行风险管理能力面临越来越大的考验。审计作为商业银行风险管理的第三道防线，如果不能从客户维度去整体分析研判其信用风险，而是依然仅关注信贷业务单一信贷产品贷前、贷中、贷后的具体操作环节的合规性，无法揭示信贷业务重大风险。1为此，金融培训家将于2023年12月22-23日在长沙线上线下同步举办关于《商业银行内部审计数据式实施查证技巧与企业大额信贷业务重大风险审计监测与确认》活动，热诚欢迎各家机构组织学员参会学习交流北京银致信管理咨询有限公司北京银致信管理咨询有限公司执行办公室2023年11月15日一、培训对象1国有六大行、股份制、城商行、农商行、财务公司、信托、证券、理财公司、投资公司、基金、期货、信贷、稽核内审部、内部审计部、财务会计部、监事长等部门的管理及相关人员。二、时间及地点线下时间：长沙站--2023年12月22日-23日（12月21日全天报到）线上时间：2023年12月22日-23日上午：08:30-11:30下午：13:30-16:30三、课程大纲2第一天专题一、审计活动顶层设计及案例分析1.构建持续监测分析指标体系的思路方法2.进行动态持续监测分析的思路方法3.经营全貌分析案例◆识别经营优劣势◆识别业务风险◆识别内控缺陷专题二、审计项目实施策划及案例分析1.建立数据分析思维导图，全局性风险预判2.提取风险特征，聚焦风险积聚领域3.场景化还原，实现精准风险预判4.审计项目实施策划案例专题三、审计重点分析与查证技巧及案例分析对审计分析及查证技巧进行归纳分类，并适配传统类业务、创新类业务、财务及合规管理类审计实务案例，分类讲解如何基于对银行业务及管理的深度理解与诠释，有机融合业务的管理逻辑、业务逻辑、内控原理、账务原理，进行多维穿透分析、关联和交叉验查证等。一、依据政策制度分析与查证技巧及案例分析1.值域区间分析法2.流程顺序分析法3.时间期限分析法4.频次分析35.存在性验证专注银行培训17334308688二、依据业务处理逻辑分析与查证技巧及案例分析1.依存关系2.数量关系3.逆向反推分析法三、依据数据勾稽关系分析与查证技巧及案例分析1.比例核对2.对比分析3.序列同质分析法四、依据专业经验分析与查证技巧及案例分析1.合理假设怀疑分析法2.模糊匹配分析法43.情理推测分析法4.关键特征分析法5.比较分析法6.趋势分析法7.分类分析法8.分层分析法五、利用外部数据关联分析与查证技巧及案例分析1.排斥分析法2.外部否定分析法3.复算对比分析法六、运用综合方法分析与查证技巧及案例分析4第二天专题一、对信贷客户进行多维立体的信用风险画像分析。审计在熟识信贷业务风险类型及特征的基础上，对客户信用风险进行数据式风险分析画像，通过构建大额信贷客户信用风险分析思维导图及评价指标体系，在多维分析客户整体负债情况、经营情况、资信情况、经营环境等内容的基础上，综合研判信贷客户的盈利能力、偿债能力、承担风险能力及资信品质等，实现对客户多维立体的信用风险画像分析。北京银致信管理咨询有限公司专题二、交叉验证信贷业务两条风险主线，实现对信贷客户信贷业务的全面审计。在综合研判客户信用风险的基础上，确认本行信贷业务涉及的具体信用风险，即来自客户的外源性风险。...
